“Действия ФНС и банков в русле ФЗ 115 больше похожи на ковровые бомбардировки всего бизнеса, чем на операции по точечной ликвидации финансирования терроризма.”
Фраза прозвучавшая в кулуарах конференции зацепила и заставила пересмотреть материалы закона более дотошно.
Принятие самого ФЗ 115 и его поправок имело вполне благие цели:
- максимально вывести из тени оборот наличных средств,
- ввести рычаги, препятствующие отмыванию денежных средств и финансированию терроризма.
Под пристальное внимание ФНС и банков должны были попадать действия предпринимателей, названные в законе операциями “высокого риска”.
К таким отнесены:
Снятие с расчетного счета наличных средств,
Операции внешнеэкономической деятельности,
Операции по расчетному счету, носящие транзитный характер.
По мнению фискалов:
снятые с расчетного счета деньги могут быть использованы для взяток, выплат серых зарплат и т.д.,
внешнеэкономическая деятельность может служить поводом вывода денег в оффшорные зоны,
за транзитными операциями возможно скрывается обналичивание или вывод средств из страны.
Рассмотрение всех банковских операций предпринимателей под углом “может быть/возможно” с соответствующей блокировкой счетов “до выяснения” вполне подходит под формулировку “ковровая бомбардировка”.
НО
Банки раскрывают часть (надеюсь, что большую) признаков, по которым операции будут отнесены к высокорисковым.
А значит можно успеть перестроить бизнес процессы таким образом, что они не станут привлекать повышенное внимание банков/ФНС.
Для этого УБ рекомендует:
Выстроить систему регулярных платежей с основного расчетного счета:
оплата аренды и коммунальных услуг,
выплата зарплаты и взносов,
выплаты по налогам и сборам
Эта регулярность докажет банку, что вы ведете реальную деятельность.
Проверять платежи на предмет соответствия вашим ОКВЭД.
Банки настороженно относятся к операциям, не свойственным вашему бизнесу.
Обязательно проверяйте своих контрагентов.
Связь с недобросовестным плательщиком легко может перевести вас в “красную” группу предприятий, деятельность которых находится под усиленным надзором налоговой.
Помочь в проверке могут: сайт налоговой или, например, сервисы быстрой проверки контрагентов - Спарк/Контур-фокус/Мое дело.
#ЛайфхакУБ (более надежный способ по сравнению с сервисами быстрых проверок).
Практически каждый банк готов идти навстречу клиенту, поэтому, по вашей просьбе легко “прогонит” контрагента по своим “проверочным” сервисам.
К этому способу рекомендуется обращаться перед проведение крупных сумм, особенно, если работаете с новым подрядчиком.
Какие последствия работы с сомнительными поставщиками читайте в статье “Зачем проверять своих контрагентов?”
Подробно заполняйте строку “Назначение платежа”.
Это избавит вас от дополнительных вопросов банка и не сорвет график платежей.
Следите за достоверностью ваших сведений в ЕГРЮЛ или ЕГРИП.
Оперативно отвечайте на запросы банка и налоговой.
Не нарушайте установленный сроки подачи запрашиваемых документов, в противном случае счет будет заблокирован.
Преимущественно используйте безналичные расчеты.
Теперь банки еще более пристально наблюдают за снятием наличных.
При снятии наличных средств с расчетного счета
избегайте формулировки “На прочие цели”,
не снимайте деньги сразу после их поступления на счет, выждите 2-3 дня,
не превышайте 100 тыс. руб. при расчете наличными с подрядчиком.
Не снимайте более 100 тыс. руб. в сутки с банковской карты компании.
Относитесь серьезно к составлению и хранению первичных документов - договоров, спецификаций, накладных и других документов.
Их наличие, в спорах с налоговой, поможет доказать реальность/законность сделок и защитить предприятие от штрафов и доначислений.
О серьезности намерений ФНС в вопросах пополнении бюджета, а ФЗ 115 является весомым инструментом в руках фискалов, говорят сухие цифры статистики.
1-е полугодие 2021 в сравнении с аналогичным периодом 2020 - прирост
поступивших в бюджет налогов + 29%
доначислений при ВНП + 155,9%
доначислений при КНП +135,5%
В работе ФНС прослеживается тенденции трактовки законодательства по собственному пониманию и усилению налогового давления.
Суды не торопятся становиться на сторону предпринимательства, а значит, ожидать послаблений в сфере налогового контроля, бизнесу не приходится.
Хотите взглянуть на свою деятельность глазами фискалов и узнать какую степень риска ФНС присвоило вашему бизнесу?
Вам в помощь сервисы Сбербанка:
Риск блокировки проверит ваш бизнес по ключевым показателям и даст рекомендации по снижению риска блокировки исходя из положений ФЗ-115,
Комплаенс-Помощник даст оценку мониторинга ваших операций за последние 12 месяцев.
Если же оценка, выставленная сервисами вас не устраивает, УБ поможет
провести аудит,
выявить и исправить ошибки,
выстроить оптимальную систему бизнес процессов именно для вашего бизнеса, минимизировав таким образом, возможность попасть в зону внимания ФНС.
Контакты для связи:
+7 999 589 44 09
zakaz@uralbuh.ru