Финансовый ликбез № 11. Читать 3 мин.
Налоги частного инвестора
Брокеры и управляющие компании самостоятельно рассчитывают и удерживают налог, если вы:
- продали ценные бумаги дороже, чем
купили;
- получили дивидендную выплату по акциям или купонную выплату по облигациям;
- заработали на разнице курсов.
Сколько вы должны заплатить как инвестор, зависит от того, являетесь ли Вы налоговым резидентом.
Налоговый резидент обязан заплатить налог,
- если: продал ценные бумаги дороже, чем купил;
- получил дивидендную выплату по акциям
или купонную выплату по облигациям.
Существует ряд налоговых льгот, которыми могут воспользоваться инвесторы.
- Инвестиционный налоговый вычет по ИИС. Вы можете ежегодно получать налоговый вычет в размере 13% от внесённой суммы, но не более 52 000 рублей. Подробнее -в статье про ИИС.
- Не облагается налогом доход от курсовой разницы по государственным еврооблигациям РФ.
- Льгота на долгосрочное владение ценными бумагами (ЛДВ). Доход по ценным бумагам подлежит налоговому вычету, если вы купили бумаги после 1 января 2014 года и владели ими от трёх лет, и на момент продажи бумаги находятся в обращении. Размер вычета - по 3 млн ₽ за каждый год владения. То есть если вы владели ценными бумагами три года, то налогом будет облагаться только доход, превышающий 9 млн ₽.
- Сальдирование доходов/расходов между брокерами или управляющими компаниями. Если по итогам или в течение налогового периода у вас образовался доход и убыток у разных брокеров или компаний, то их можно объединить, чтобы снизить налогооблагаемую базу. для этого нужно подать налоговую декларацию 3-НДФЛ в налоговую по месту прописки или через личный кабинет на сайте nalog.ru. Обратите внимание, что объединить можно брокера с брокером или управляющую компанию с управляющей компанией - объединять брокера с компанией нельзя.
- Перенос убытков на будущие периоды. Полученный вами убыток можно сложить с доходом за последующие периоды в пределах 10 лет.
Пример :
В 2019 году вы получили убыток в размере 15 000 ₽. А в 2020 году - доход в размере 10 000 ₽. Налог, который вы заплатите за 2020 год, можно вернуть, обратившись в налоговую.
Если кратко :
- Брокеры и управляющие компании самостоятельно рассчитывают и удерживают налоги, но есть несколько исключений;
- Налоги удержат, если вы: продали бумаги дороже, чем купили, получили купон по облигациям или дивиденды;
- Существует ряд налоговых льгот для
инвесторов.
Данный материал взят из открытых источников, поисковика Яндекс, сайта Сбербанка РФ и др.
Это не индивидуальная инвестиционная рекомендация!!!
Подписывайтесь пожалуйста на канал. 🙏 И конечно же 👍 и комментарий всегда приветствуется! 🙄
Задавайте вопросы в комментариях, автор постарается ответить как можно скорее!!!