Вы решили зарегистрировать ИП. Какие преимущества вы получаете? Как встать на налоговый учёт и какой налоговый режим выбрать? Даём краткую инструкцию
О преимуществах и недостатках ИП
Форма ИП позволит вам вести бизнес без образования юридического лица. Это оптимальный вариант, если вы единичный владелец бизнеса. Если для открытия ООО нужен расширенный перечень документов, в том числе Устав предприятия, то для ИП предусмотрены минимальный пакет и упрощённая процедура регистрации.
У вас не будет необходимости вести бухгалтерский учёт, а вся выручка будет полностью вашей собственностью, которую можно использовать на личные нужды.
А вот по обязательствам, в отличие от ООО, придётся отвечать всем своим имуществом.
Налоговые спецрежимы
Одно из первых действий, которые нужно предпринять после регистрации – встать на налоговый учёт.
Начните с выбора налогового режима. По умолчанию будет применяться общая система налогообложения (ОСНО). Здесь вам придётся вести полноценную бухгалтерскую и налоговую отчётность, а налоговая нагрузка будет основательной. Но помимо ОСНО, есть спецрежимы:
- Упрощенная система налогообложения (УСН) - подойдёт, если вы уверены вы рассчитывают на небольшую прибыль (годовой доход и сумма основных средств — до 150 млн. рублей). «Упрощёнка» освободит вас от характерных для ОСН налогов: на прибыль, НДС и т.п. Подавать декларацию по УСН следует раз в год – до 30 марта следующего года за год текущий. Если в штате есть сотрудники, за них нужно отчитаться по декларации в ПФР и ФСС. Количество сотрудников на упрощёнке не должно превышать 100 человек.
- доходы – ставка 6%;
- доходы минус расходы – ставка 15%;
- Патент (ПСН) – Нужно оплачивать только патент и страховые взносы за себя и сотрудников. Налоговая ставка - 6%. Купить патент можно на срок от 1 до 12 месяцев. Вы можете выбрать этот налоговый режим, если в вашем штате не будет более 15 человек, а годовой доход не превысит 60 млн. рублей. Такой режим подойдёт, например, если у вас сезонный бизнес, вы планируете оказывать услуги ателье и т.п.
- Налог на профессиональный доход (НПД) - предназначен для самозанятых граждан (физических лиц и предпринимателей). Доходы за год не должны превышать 2,4 млн рублей и не должно быть сотрудников. На НПД уплачиваются налоги: 4% при реализации товаров (работ, услуг) гражданам, 6% при реализации товаров (работ, услуг) организациям и другим ИП. Вы сможете не платить налог, если в какой-то месяц вы не вели деятельность и не имели фактического дохода.
На протяжении деятельности вы сможете переходить с одного режима на другой – в зависимости от характера и периодичности получаемых доходов.
Где встать на налоговый учёт
Встать на налоговый учёт нужно по месту регистрации и по месту фактического ведения бизнеса. Например, если вы зарегистрированы в Архангельске, а бизнес у вас в Москве, встать на налоговый учёт нужно в Архангельске и прикрепиться к налоговой в Москве.
Налоги будут исчисляться по правилам того региона, в котором вы ведёте бизнес.
Какой налоговый режим используете вы? Рассказывайте о преимуществе и недостатках под публикацией.
Узнайте больше о преимуществах и недостатках ОСН и УСН.