Вопрос о бенефициарной собственности в США имеет долгую историю. Ещё в 2006 году Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (Financial Action Task Force, FATF) выпустила отчёт, в котором подвергла критике США за несоблюдение стандарта FATF о необходимости сбора информации о бенефициарных владельцах и призвала США исправить этот недостаток к июлю 2008 года. И только в мае 2019 года представитель Мэлони (Maloney) представил Закон (Положение) о корпоративной прозрачности (Corporate Transparency Act of 2019), который лёг в основу Закона о корпоративной прозрачности, ставшего частью NDAA (National Defense Authorization Act).
В этом Законе впервые было предусмотрено то, что все отчёты с информацией о бенефициарном праве будут подаваться в FinCEN. Ранее законодательство было сосредоточено на системах штатов в качестве основного хранилища данных. Напомним, в США нет единого реестра юридических лиц, каждый штат ведёт собственный реестр в соответствии с местными законами и положениями.
С 1 января 2022 года Закон (Положение) о корпоративной прозрачности (далее CTA - Corporate Transparency Act) требует, чтобы компании США предоставляли определённую информацию в Сеть по борьбе с финансовыми преступлениями Министерства финансов США (FinCEN). Компании должны сообщать FinCEN сведения о «бенефициарной собственности».
За некоторыми исключениями бенефициарный собственник – это физическое лицо, которое прямо или косвенно осуществляет существенный контроль над организацией или владеет (контролирует) 25% и более этой компании.
Отчитываться должны будут компании с ограниченной ответственностью (limited liability company ) или другие подобные юридические лица, созданные в соответствии с законодательством штата или законодательством другой страны и зарегистрированное для ведения бизнеса в Соединённых Штатах Америки. При этом публичным компаниям и многим финансовым учреждениям отчитываться не придётся, считается, что существующие требования к их отчётности уже обеспечивают прозрачность собственности. Сведения о бенефициарах должны включать имя, дату рождения, текущий адрес и уникальный идентификационный номер (например, номер паспорта или водительского удостоверения). Информация будет храниться секретарём Казначейства в закрытой базе данных, доступной только ограниченному кругу лиц, таким как правоохранительные органы, и другие организации с соответствующим разрешением. То есть сведения о бенефициарном праве США являются конфиденциальными и не подлежат разглашению. Несанкционированное раскрытие или использование информации о бенефициарном штрафе наказывается штрафом в размере 500 долларов США за каждый день нарушения и уголовным наказанием в виде лишения свободы на срок до 10 лет и штрафа до 500 000 долларов США.
У юридических лиц, созданных до даты вступления в силу Положения, будет 2 года для предоставления данных о бенефициарах. Вновь созданные компании должны будут предоставить эту информацию во время регистрации. Кроме того, данные необходимо обновлять в течение года после каждого изменения.
Умышленное предоставление (попытка предоставления) ложной или мошеннической информации о бенефициарном праве в FinCEN или умышленное непредоставление полной или обновлённой информации является незаконным. Нарушителям может грозить штраф до 500 долларов США за каждый день нарушения ли уголовное наказание в виде тюремного заключения на срок до двух лет и штрафов до 10 000 долларов США.
Закон о корпоративной прозрачности представляет собой значительный шаг вперед в сфере ответственности за сбор информации о бенефициарных владельцах и предоставление отчетов о ней. Этот новый закон призван предоставить правоохранительным органам информацию о бенефициарных владельцах с целью выявления, предотвращения и наказания терроризма, отмывания денег и других неправомерных действий, совершаемых через коммерческие структуры.
оригинал публикации / Кононова Дина
Мы много лет проверяем не только российских, но и зарубежных контрагентов. Получаем выписки и документы из разных государственных реестров, апостилируем документы. Проверяем недвижимость. Регистрируем компании. Исправляем ошибки в ЕГРЮЛ. По всем вопросам, пожалуйста, обращайтесь к специалистам Делового центра "ДИНЕКА" www.dineka.ru . И не забудьте подписаться на наш канал :)