Представляю вашему вниманию свежую DEMO версию бизнес-плана по выращиванию голубики. Надеюсь, вам будет интересно и полезно.
Цель бизнес-плана:
Расчет экономических, производственных и маркетинговых параметров хозяйства по выращиванию голубики для подтверждения его экономической эффективности и привлечения заемного финансирования.
Бизнес-план содержит укрупненные данные по проекту, отражает концепцию фермерского хозяйства и является техническим заданием для разработки проектной документации и дальнейшей проработки с учетом требований кредитора, органов власти, партнеров, поставщиков.
Тип проекта:
Специализированное фермерское яговодческое хозяйство по выращиванию голубики на основе известных технологий для локального рынка.
Сорта голубики:
Earliblue ***, Stanley ***, Northland ***, Blucropp *** , Herbert ***, Darrou ***.
Анализ рынка:
Российский рынок ягод характеризуется как дефицитный. Согласно данным Минсельхоза, показатель по самообеспеченности РФ в 2019 году плодами и ягодами оценивался в 38,7%, при пороговом значении по уровню самообеспеченности фруктами и ягодами в 60%.
По данным Росстата, в 2020 году площади под ягодными культурами составили – *** тыс. га.
Валовый сбор ягодных культур в 2020 году составил *** тыс. тонн. В промышленном секторе в 2020 году было произведено *** тыс. тонн ягод, при урожайности *** ц/га.
Одним из наиболее перспективных направлений в ягодном бизнесе считается голубичный сегмент. Аналитические отчеты показывают, что он из года в год прирастает значительными темпами. С 2015 по 2020 гг. потребление голубики увеличилось почти в 3,5раза.
В России в 2019 году было произведено *** тонн голубики.
Средняя урожайность голубики в РФ в 2019 году составила *** тн/га.
За последние пять лет импорт голубики и клюквы в натуральном выражении увеличился в 5,7 раз.
Средняя розничная стоимость свежей голубики *** рублей за килограмм.
Продвижение услуг:
Продвижение продукции планируется на локальном рынке по следующим каналам:
А) ***
Б) ***
В) ***
Стратегия развития:
При выполнении плановых показателей по проекту предусматривается увеличение площадей ягодников, создание собственного автопарка для транспортировки готовой продукции, реинвестирование средств в развитие собственной упаковки и переработки продукции.
Производственная мощность проекта:
По проекту планируется создание с нуля фермерского хозяйства по выращиванию ягоды (голубики) для последующей ее реализации через сетевой продуктовый ритейл.
Для этого планируется покупка земельного участка общей площадью *** га по ставке *** руб. / га.
Таблица 1. Структура площадей хозяйства.
Ягодники (*** полей по *** га) - *** (га)
Питомник - *** (га)
Производственные постройки - *** (га)
Хоз. двор - *** (га)
Жилищно-бытовые объекты - *** (га)
Итого площадей: - *** (га)
Таблица 2. Параметры выращивания голубики.
Площадь ягодников - *** (га)
Цена реализации - *** (руб. / т)
Урожайность хозяйства - *** (т / г мах)
Выручка, - ***(руб. / год мах)
Себестоимость продукции - *** (руб. / т)
Средняя наценка - *** (%)
Плановый объем производства - *** тонн ягоды в год.
Отпуская оптовая цена - *** руб. / т.
Потребность проекта в инвестициях:
Для реализации проекта планируется инвестировать 53 578 000 руб. по рекомендуемой схеме:
- *** руб. (***% инвестиций) – инвестируются за счет собственных средств в ***-м месяце от начала проекта, возврат транша – с ***-го по ***-й месяц;
- *** руб. (***% инвестиций) – инвестируются за счет собственных средств в *** месяце от начала проекта, возврат транша – с ***-го по ***-й месяц.
После возврата инвестиций чистая прибыль распределяется между инвестором за предоставление инвестиций и командой проекта в соответствующих долях.
Итого срок окупаемости проекта (возврата инвестиций) – *** года (*** месяца).
Календарный план реализации проекта:
- инвестиционная стадия: *** г. – *** г.,
- СМР, монтаж: *** г. – *** г.;
- начало посадки: *** г.,
- сбор урожая по годам,
- выход на проектную мощность: с ***-го года от начала реализации проекта,
- выход на самоокупаемость: с *** г. (***% урожайности),
- возврат вложенных средств: с *** г. по *** г.
Налогообложение проекта:
Принятой в данном бизнес-плане системой налогообложения является Общая система налогообложения (ОСН), по которой действуют следующие виды и ставки налогов:
- в расчетах автоматически учитываются по ставке 20%: начисленный НДС, НДС к зачёту, НДС к уплате; НДС по выручке – 10% для схтп;
- налог на прибыль: 20% от полученной прибыли;
- налог на имущество: 2,2% от стоимости имущества на балансе;
- страховые взносы: 30,2% от фонда оплаты труда.
Итого налоговые отчисления: в среднем по *** руб. / год после выхода на проектную мощность.
Доля налогов в выручке: ***% (при доле <20% оптимизация не планируется).
Персонал хозяйства:
Численность необходимого персонала: *** человек, в том числе **сезонных работника (с апреля по сентябрь).
Среднесписочная зарплата: *** руб. / чел. / месяц (с учетом низкой загрузки в зимний период), сезонных рабочих – *** руб. / чел. / месяц.
Доля ФОТ в выручке на 10 год: ***% от выручки.
Точка безубыточности:
Точка безубыточности (работа с нулевой прибылью) соответствует точке пересечения графиков выручки и полных затрат и составляет ***% от плановой загрузки предприятия.
- По выручке: *** руб. / год.
- По объему: *** тонны готовой продукции (голубики) / год.
Превышение точки безубыточности дает рост прибыли ***% на каждый 1% превышения.
Чистая прибыль:
Чистая прибыль после возврата инвестиций: *** руб. / год.
Рентабельность по чистой прибыли: ***%.
Риски:
Вероятность риска по проекту оценивается как «низкая» и относится к превышению стоимости создания хозяйства; к снижению отпускных цен на голубику; к невыполнению плана по урожайности; к росту закупочных цен на посадочный материал, пестициды и минеральные удобрения; к повышению затрат на ГСМ.
Риски компенсируются возможностью льготного кредитования и высоким ростом цен на голубику.
Финансово-экономическая модель по выращиванию голубики:
Фин. модель бизнес-плана разработана ЭКЦ "Инвест-Проект" в программной среде Excel. Фин. модель содержит все технико-экономические и финансовые параметры, которые требуют банки, инвесторы, фонды, органы власти, и которые интересны самим заказчикам:
- исходные показатели проекта
- структура инвестиций (CAPEX)
- условия финансирования
- календарный план
- поступления (план выручки в натуральном и стоимостном выражении)
- текущие и прямые затраты предприятия (OPEX)
- фонд оплаты труда
- налоги
- план движения денежных средств (cash flow)
- план прибылей и убытков (P&L)
- кредиты и проценты (для кредитных проектов)
- расчет NPV, PI, IRR, DPBP проекта
- анализ чувствительности NPV (по 5 ключевым параметрам проекта)
- точка безубыточности
- финансовый анализ
- резюме проекта (ключевые показатели)
Фин. модель предоставляет возможность самостоятельного пересчета под свой проект.
Источник: тут