Что нужно начинающему предпринимателю? Открыть бизнес быстро и начать работу сразу. А еще свободно распоряжаться своим доходом. Платить меньше налогов и штрафов, если вдруг что-то идет не так. И, конечно, реже отчитываться налоговой — ведь надо ставить бизнес на ноги, а не тратить время на заполнение бумаг.
В статье провели битву между ИП и ООО и за семь раундов выяснили, что проще, удобнее и выгоднее открыть на старте бизнеса. А еще — как сделать это бесплатно.
Раунд 1. Деятельность
В первом раунде сразу проигрывает ИП. По закону индивидуальный предприниматель не может заниматься делом, для которого нужна лицензия. Исключение: работа частным детективом, пассажирская перевозка автотранспортом и образовательная деятельность.
ИП нельзя производить и продавать крепкий алкоголь, производить лекарства, заниматься банковской деятельностью и страхованием. Если планируете строить бизнес в этих сферах, вам подойдет ООО — у компаний таких ограничений нет.
Это еще не весь список ограничений для ИП. Полный перечень можно посмотреть в ст. 12 ФЗ N 99-ФЗ.
Счет: 0:1 в пользу ООО.
Раунд 2. Ответственность
Допустим, условный Игорь хочет открыть хинкальную и оформляет ИП. Если бизнес прогорит и ИП станет банкротом, Игорь будет отвечать перед кредиторами и контрагентами почти всем своим имуществом — в том числе машиной, которую купил до того, как стал предпринимателем.
Если тот же Игорь вместе с партнером оформит ООО и обанкротится, по решению суда у них могут забрать лишь то, что зарегистрировано на фирму: кухонное оборудование, деньги со счета, мебель из заведения. Только если будет доказано, что долги появились из-за действий Игоря и его партнера, на оплату долгов пойдет и личное имущество учредителей.
Счет: 0:2 — победа, хоть и не безоговорочная, снова за ООО.
Раунд 3. Налоги и взносы
Ставка налога зависит не от формы организации, а от выбранной системы налогообложения. Поэтому ИП и ООО платят налог по одинаковой ставке на следующих режимах:
- Упрощенная система налогообложения (УСН) — 6% при режиме «Доходы» и 15% при режиме «Доходы минусы расходы», в регионах ставки могут быть снижены;
- Едином сельскохозяйственном налоге (ЕСХН) — до 6%. Размер ставки зависит от региона.
Разница есть только при общей системе налогообложения (ОСНО). В этом случае ООО платит налог на прибыль в размере 20%, а ИП — НДФЛ в размере 13%.
Для небольшого начинающего бизнеса все же выгоднее открыть ИП, и вот почему:
- ИП без сотрудников с доходом до 2,4 млн рублей в год может перейти на НПД и стать самозанятым. Тогда он будет платить налоговой лишь 4% за доход от физлиц и 6% — от юрлиц и ИП.
- ИП, у которого не больше 15 сотрудников, а доход не превышает 60 млн рублей в год, может получить патент. С патентом предприниматель платит фиксированную сумму за год и освобождается от других налогов. При этом размер суммы зависит от вида деятельности и региона.
В этом раунде учитываем очко в пользу ИП — счет 1:2.
Раунд 4. Распоряжение деньгами
Здесь ИП снова вырывается вперед. Все, что заработал индивидуальный предприниматель, принадлежит ему: он может в любой момент перевести деньги на личный счет или карту, и потратить их на что угодно, даже на покупку продуктов. При этом не нужно собирать чеки и платить дополнительный налог за вывод денег на счет.
У ООО так не получится — учредителям можно вывести доход только в виде дивидендов, и то раз в квартал. Если компания работает в убыток, схема с дивидендами не пройдет: их выплачивают только с чистой прибыли, после уплаты всех налогов и сборов. При этом компания еще должна удержать и уплатить с дивидендов 13% НДФЛ.
Очко снова достается ИП, счет: 2:2.
Раунд 5. Отчетность
Есть два вида отчетности: налоговая и бухгалтерская. Налоговая отчетность зависит от системы налогообложения, ее нужно сдавать всем без исключений. Бухгалтерская отчетность — это учет всех хозяйственных операций в организации. Например, покупка кухонного оборудования или офисной техники.
По закону ИП не обязан вести бухучет: предприниматель сам решает, нужно ему это или нет.
А в случае с ООО желание руководителя не в счет — компания обязательно должна вести учет. Если руководитель не может делать это сам, ему придется нанять бухгалтера, что выльется в дополнительные расходы.
ИП набирает обороты, счет 3:2 в его пользу.
Раунд 6. Штрафы
За одни и те же нарушения ИП и ООО штрафуют по-разному: иногда компаниям приходится платить в 10 раз и даже больше.
Например, если ИП потеряет первичные документы: договора, счета-фактуры, акты или чеки, то заплатит до 10 000 рублей штрафа. В такой же ситуации ООО могут оштрафовать на сумму до 500 000 рублей.
ИП уверенно уходит в отрыв, счет: 4:2.
Раунд 7. Бюрократия при регистрации
Чтобы открыть ООО, надо собрать большой пакет документов: паспорта и ИНН учредителей, устав будущей организации, протокол о создании юрлица, договор об учреждении, если учредителей несколько, и заявление.
Открыть ИП проще, особенно если делать это через банк. Например, чтобы зарегистрировать ИП онлайн через Райффайзенбанк, нужен только паспорт и СНИЛС. Платить при этом ни за что не понадобится.
Обычно регистрировать ИП нужно в налоговой по месту прописки, что требует времени и неудобно, особенно если вы живете в другом месте. А с Райффайзенбанком не придется никуда ехать: все можно оформить онлайн, не выходя из дома.
Регистрация ИП через Райффайзенбанк обычно занимает не больше пяти дней:
- Заполняете заявку онлайн. Сотрудник Райффайзенбанка может помочь вам подобрать правильный код деятельности (ОКВЭД). А также — систему налогообложения, с которой вы не заплатите лишнее.
- Сотрудники банка проверяют документы на ошибки, опечатки.
- Подписываете заявление на создание квалифицированной электронной подписи (КЭП) — сотрудник банка сам приедет к вам с документами. С помощью такой подписи вы сможете подписывать цифровые документы онлайн. Платить за КЭП тоже не придется, банк сделает ее бесплатно.
- Сотрудники банка отправляют документы в налоговую и сообщают о результатах.
После регистрации Райффайзенбанк может бесплатно открыть вам расчетный счет, чтобы вы могли сразу заключать сделки с контрагентами и принимать оплату.
Подведем итоги:
Счет в битве за начинающего предпринимателя — 5:2 в пользу ИП.
ООО подходит тем, кто строит масштабный бизнес или планирует вести его вместе с партнерами.
А начинающим предпринимателям, которые хотят развивать бизнес самостоятельно, выгоднее и проще открыть ИП. Тем более с помощью Райффайзенбанка это можно сделать бесплатно, без посещения налоговой и без досадных ошибок с выбором кода ОКВЭД или системы налогообложения.
Листайте вниз, чтобы зарегистрировать ИП онлайн и узнать, какие еще услуги бесплатны для бизнеса в Райффайзенбанке
АО «Райффайзенбанк»