Как совершить выплату от имени ИП без трудового договора или ГПХ? Какие санкции могут быть наложены в отношении ИП или юр.лица при невыплатах взносов и налогов?
Индивидуальные предприниматели и юридические лица очень часто сталкиваются с необходимостью совершить переводы физлицам вне зарплатных выплат. Если проанализировать российское законодательство, то любые перечисления денежных средств физическим лицам от индивидуальных предпринимателей и компаний должны быть документально подтверждены. Как быть в таких ситуациях и можно ли сделать выплату без заключения трудового договора? Разбираемся вместе с экспертами.
Как сделать выплату от ИП физлицу без договора?
Если индивидуальный предприниматель нанимает на работу сотрудников по трудовому договору, то он должен обратиться в орган ФСС по месту регистрации, чтобы быть зарегистрированным в качестве страхователя-работодателя. В ситуациях когда между сторонами заключается гражданско-правовой договор, то очень важно понимать, в каком налоговом статусе зарегистрирован исполнитель (самозанятый, ИП). Если же #индивидуальный предприниматель сотрудничает с физлицом, то на него возлагается обязанность оплачивать государству НДФЛ, страховые взносы и пр.
Таким образом, кажется, что перечисление денежных средств от #ИП физлицу без документов невозможно. Но это неверно. При возникновении необходимости перевода средств лицу, с которым не заключен договор, необходимо составлять договора займа, купли-продажи или дарения.
Обратите внимание! Не следует использовать виды зачислений, которые применяются при выплате заработной платы.
Как быть юридическому лицу?
Если компания зарегистрирована, как юридическое лицо, то от имени организации без каких-либо документальных оснований переводить деньги #физлицу нельзя. И неважно, кто будет осуществлять перечисления со счета организации: один из учредителей компании или директор. Любые движения средств должны быть учтены и документально подтверждены.
Есть ли лазейка? Безусловно. Здесь работает та же самая схема, что и у индивидуального предпринимателя. Если между #юрлицом и физическим лицом не заключен трудовой или гражданско-правовой договор, то для перечисления средств следует оформить договор дарения, купли-продажи или займа.
Обратите внимание. Здесь действует тоже самое правило — при переводе денег от юридического лица физическому, не стоит указывать в форме виды зачислений, которые используются при расчете зарплат трудоустроенным сотрудникам. Это связано с тем, что в рамках камеральной проверки представители налоговой службы будут учитывать подобные выплаты, как по трудовым договорам, соответственно, юрлицо должно будет совершить дополнительные выплаты в налоговую, пенсионный фонд, фонд социального страхования и пр.
Есть ли исключения из правил?
Российское законодательство закрепляет, что заработная плата сотруднику может быть перечислена на любой счет, который укажет сотрудник. Таким образом, если действующий сотрудник просит перечислять заработную плату на счет другого физического лица, то индивидуальный предприниматель или юридическое лицо может делать это на законных основаниях.
Главное условие для этого — заключение дополнительного соглашения с сотрудником или прописание этой возможности в трудовом договоре, который заключается с работником. В таких ситуациях ИП или юрлицо должно будет начислять и уплачивать выплаты в пенсионный фонд, налоговую (НДФЛ) и фонд социального страхования на традиционных условиях.
Какие возможны санкции?
Если деньги физлицу будут перечислены по категориям выплат, которые прописываются при зачислении зарплат, но при этом необходимые взносы в пенсионный фонд, налоговую и ФСС не будут перечислены, то к ИП или юрлицу могут быть применены санкции:
- Если во время проверки будет выявлен недостаток в налогах и взносах, то в отношении ИП или юрлица начисляется пеня, размер которой составляет 1/300 или 1/150 от ставки рефинансирования, которую указывает Центробанк РФ. В сентябре 2021 года эта ставка составила 7,5%. Таким образом, за каждый день задержки заказчик будет выплачивать по 2,5 рубля.
- Если будет найдены ошибки в отчетности или задержки, то ИП или юрлицо выплачивает штраф в размере нескольких тысяч.
Избежать штрафов и санкций со стороны надзорных органов при выплате средств физлицу без трудового договора можно, если действовать по законы РФ, оплатив взносы, или воспользовавшись «законодательной лазейкой».
Понравилась статья? Поддержите лайком!