Самозанятые — новая форма ведения бизнеса. Этот статус легален и ничем не грозит как самому самозанятому, так и тем, кто с ним работает. Однако есть риски в работе именно с этой категорией налогоплательщиков, которые надо знать.
Это легально
Работать с самозанятыми могут и компании, и ИП. Это легально и ничем не грозит ни одной из сторон. Однако данный статус имеет ряд ограничений. Именно с ними и связаны риски для партнеров или агентов. Таких рисков два.
Во-первых, налоговая может проверять ваше сотрудничество с самозанятым на факт подмены трудовых отношений. Если налоговая в своих подозрениях убедится и докажет данный факт, то вам грозит доначисление налогов и прочие денежные издержки. Приятного мало, поэтому не стоит заменять трудовые отношения сотрудничеством с самозанятыми. Если же подмены отношений нет, то работайте себе в удовольствие и в прибыль.
Во-вторых, статус самозанятого не только просто получить, но и легко потерять. Если же в ходе работы с вами, ваш самозанятый партнер утратил этот статус, то по закону вы уже будет платить денежное вознаграждение обычному физику. В этом нет ничего страшного. Вы можете платить и физику. Но при этом у вас есть дополнительные расходы в виде удержания и выплаты НДФЛ и уплаты обязательных страховых взносов.
Как избежать первого риска
Прежде всего, не переводите своих сотрудников в самозанятые, оптимизируя денежные издержки своего бизнеса. Это незаконно.
Работать с бывшими сотрудниками как с самозанятыми можно лишь после двух лет с момента их ухода от вас.
Но нанимать самозанятых по гражданско-правовому договору, в котором будет указана, что вы работаете именно с самозанятым лицом, можно. И здесь важно, чтобы договор не подменял трудовые отношения.
Напомним, что трудовой договор обычно имеет неопределенный срок и закрепляет права и обязанности сторон. По этому договору вы как работодатель должны платить работнику зарплату в установленные сроки, предоставлять оплачиваемые больничный, отпуск и т. д.
В гражданско-правовом договоре этого нет. За больничные и отпуск заказчик не отвечает. Оплата производится не за процесс работы, а за результат. И, конечно, ГПД имеет определенный срок.
Именно поэтому, если ваш самозанятый работает только с вами, приходит к вам в офис каждый день по графику, имеет своё трудовое место, получает одинаковую сумму в дни выплаты вами зарплаты своим сотрудникам, имеет договор на длительный срок или же он постоянно продлевается и т. п., то налоговая расценит такие взаимоотношения как трудовые.
Такое решение налоговой грозит вам денежными издержками. За такого самозанятого вам доначислят НДФЛ и страховые взносы. Также вы попадете на штраф и пени.
Вас может заинтересовать наш материал «Как правильно расстаться с бухгалтером».
Как избежать второго риска
Здесь совет лишь один: перед оплатой самозанятому всегда проверяйте его статус.
Проверить статус просто:
- запросите у самозанятого справку по форме КНД 1122035, которое выдается плательщику налога на профессиональный доход;
- воспользуйтесь специальным сервисом на сайте налоговой: вам важно, чтобы на дату проверки статус был актуален (скриншот сохраняйте);
- после каждой оплаты просите у самозанятого кассовый чек (его тоже храните);
- в договоре с самозанятым пропишите условие, что он обязан уведомлять вас о смене своего статуса.
Если статус не проверили, а он утерян, то деньги по закону вы перевели физику. Следовательно, обязаны заплатить за него НДФЛ (должны были удержать с суммы перевода) и страховые взносы. Кроме того, работа с физиками отражается в отчетах. За неправильные отчеты или их несдачу вы можете получить штраф.
Статья написана командой sovcom.pro . Открыть расчетный счет в Совкомбанке по самому выгодному тарифу можно по этой ссылке !