Дополнительную информацию представляет анализ плана на 2009 г. по сети, штатам и контингентам (по состоянию на 4 декабря 2009 г.) в сравнении с отчетом за 2008 г. В 2009 г. сокращение штатной численности планировали менее половины субъектов РФ, при этом лишь в трех регионах сокращение планировалось более чем на 5 % (Республика Татарстан, Калининградская область и Пермский край), максимальное сокращение численности планировалось в Республике Татарстан – 7,3 % от уровня 2008 г.
Сокращение общей штатной численности по разделу «Общегосударственные вопросы» в 2009 г. по сравнению с 2008 г. планировалось лишь в 13 регионах, при этом максимальное сокращение планировалось в Липецкой и Ярославской областях – на 12 и10 % соответственно. В прочих 11 субъектах РФ численность сотрудников органов управления предполагалось сократить не более чем на 5 %.
В 17 регионах планировалось сократить численность сотрудников, обеспечивающих функционирование высшего должностного лица субъекта РФ и муниципального образования, в 14 регионах – сотрудников, обеспечивающих функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований, в 33 регионах – сотрудников, обеспечивающих функционирование высших исполнительных органов государственной власти субъектов РФ и местных администраций.
Расходы на оплату труда по подразделу «Функционирование высшего должностного лица субъекта РФ и муниципального образования» планировалось сократить в 13 субъектах РФ, по подразделу «Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований» – в пяти регионах, по подразделу «Функционирование высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации и местных администраций» – в восьми.
Максимальное сокращение размеров оплаты труда в расчете на одного сотрудника планировалось в Сахалинской области – 63 %, затем шли Магаданская область – 20 %, далее – Брянская и Владимирская области (по 13 % соответственно). В остальных регионах планировалось сократить среднегодовую оплату труда в расчете на одного работающего менее чем на 10 %.
В сфере функционирования законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований среднегодовую зарплату на одного сотрудника планировалось сократить лишь в трех регионах (Белгородская, Воронежская и Брянская области соответственно на 3,2,1,4 и 1,2 %).
В сфере функционирования Правительства РФ, высших исполнительных органов государственной власти субъектов РФ и местных администраций среднегодовую заработную плату планировали сократить четыре региона – Брянская, Воронежская, Ивановская и Владимирская области на 7,4, 2,4, 1,6 и 1,4 % соответственно.
По функциональному разделу «Образование» численность сотрудников планировали сократить 56 регионов. Максимальное сокращение штатов предполагалось в Республике Татарстан – на 10 %, в 11 субъектах РФ планировалось сокращение численности более чем на 5 %.
Численность сотрудников, работающих в сфере культуры, кинематографии и средств массовой информации, планировали сократить 34 региона, четыре из которых – более чем на 10 % (Тюменская область – на 25 %, Самарская область – на 15 %, Вологодская область – на 12 %, Тверская область – на 11 %).
В сфере здравоохранения, физической культуры и спорта штат планировали сократить 23 региона, при этом максимальное сокращение должно было произойти в Калининградской и Ульяновской областях – по 9 % соответственно. В остальных регионах России штат сотрудников должен был сократиться менее чем на 5 %.
В области социальной политики численность сотрудников планировали сократить 56 субъектов РФ, 17 из которых – более чем на 10 %, при этом в Тюменской области планировалось сокращение численности работников более чем в два раза (53,8 %), в Пермском крае – на 42 %, в Сахалинской области – на 28 %, в Республике Бурятия – на 22 %.
Сокращение общего объема оплаты труда планировалось лишь в Нижегородской области, в остальных регионах в 2009 г. предполагался прирост размера зарплаты по сравнению с 2008 г. В сфере государственного управления в 2009 г. по сравнению с 2008 г. сокращение зарплаты планировалось лишь в четырех субъектах РФ: в Республике Татарстан и в Липецкой, Ярославской и Вологодской областях на 5,5, 5,2, 3,6 и 0,4 % соответственно.
Среднегодовую зарплату на одного сотрудника в 2009 г. по сравнению с 2008 г. планировали сократить в двух субъектах РФ – Нижегородской области и Чукотском автономном округе на 76,6 и 16,1 % соответственно.
В сферах государственного управления, образования и социальной политики сокращать среднюю зарплату в расчете на одного работника в 2009 г. по сравнению с 2008 г. не планировалось, т. е. общее сокращение расходов происходило за счет сокращения численности работников.
В области культуры, кинематографии и средств массовой информации незначительное сокращение среднегодовой заработной платы на одного работника планировалось лишь в Брянской области – на 2,5 %.
В сфере здравоохранения, физической культуры и спорта в 2009 г. планировалось снижение среднегодовой зарплаты в двух субъектах РФ – Белгородской и Брянской областях на 4,9 и 4,1 % соответственно.
Таким образом, несмотря на кризисную ситуацию и сокращение доходов бюджетов, регионы не спешили сокращать численность штатных единиц и расходы на оплату труда в сфере управления, хотя такие меры и декларировались субъектами РФ в рамках антикризисной полики.
5.4. Динамика расходов консолидированных бюджетов субъектов РФ
Объем расходов консолидированных бюджетов субъектов РФ до июля 2009 г. не только не уступал аналогичным показателям за 2008 г., но и превышал их в марте – апреле, однако начиная с августа 2009 г. объем расходов стал ниже соответствующих показателей за 2008 г. Небольшое превышение расходов 2009 г. над расходами 2008 г. наблюдалось в ноябре. Так же как и в предыдущие годы, расходы за декабрь превышали ноябрьский уровень расходов более чем в два раза, хотя объем расходов за месяц был ниже, чем в декабре 2009 г.
Отметим, что эти закономерности частично связаны с особенностями выплаты заработной платы – в частности, с выплатой отпускных учителям перед началом летнего отпускного периода, а также выплатой декабрьской заработной платы до конца года (с соответствующим сокращением объема расходов за январь). Кроме того, трансферты из федерального бюджета зачастую поступают неравномерно в течение года, значительный рост федеральных трансфертов приводит к тому, что в декабре, как правило, осваивается до 20 % годового бюджета.
Общегосударственные вопросы
Анализ исполнения консолидированных бюджетов субъектов РФ показывает, что в сравнении с 2008 г. для расходов на «Общегосударственные вопросы» в 2009 г. характерна более резкая динамика, особенно в I–II кварталах, в целом же динамика соответствует динамике общего объема расходов в 2009 г. (рис. 5.8). К сентябрю 2009 г. расходы по указанному разделу превышали уровень 2008 г. на 7 %, к концу года, по предварительным данным, превышение составило 2 %.
На общегосударственные вопросы приходится 7–8 % расходов консолидированных бюджетов субъектов РФ, причем треть занимают общегосударственные вопросы, не отнесенные к иным подразделам, т. е. широкий круг вопросов, включающий управление государственной собственностью и целый ряд вопросов общего характера.
Отметим, что, за отдельными исключениями, отклонения расходов в расчете на душу населения по рассматриваемому разделу от среднего уровня сравнительно невелики (рис. 5.9). На втором месте после топливно-сырьевых регионов с их обширными финансовыми возможностями и сравнительно небольшим населением оказались ресурсные слабо освоенные регионы Сибири и Дальнего Востока, опередившие по уровню расходов даже крупнейшие агломерации из-за традиционных надбавок к заработной плате и высоких транспортных расходов.
Следует также отметить, что в сфере расходов на общегосударственные вопросы действует эффект масштаба, заключающийся в том, что большее количество потребителей бюджетных услуг (жителей) обходится дешевле в обслуживании (см. линию тренда, имеющую отрицательный наклон, на рис. 5.10). Этот эффект позволяет оптимизировать управленческие расходы в соответствии с числом потребителей бюджетных услуг.
В рамках рассматриваемого раздела произошло перераспределение расходов. Из четырех подразделов, на которые в 2008 г. приходилось более 90 % расходов данного раздела, увеличились лишь расходы на сельское хозяйство и рыболовство, что явилось частью Программы антикризисных мер Правительства РФ на 2009 г., остальные же подразделы претерпели сокращение (прежде всего расходы на дорожное хозяйство, пострадавшее больше остальных, и другие вопросы в области национальной экономики), которое не было компенсировано ни более чем двукратным ростом затрат на общеэкономические вопросы, ни полуторакратным – на топливно-энергетический комплекс.
Образование
Исполнение региональных бюджетов в 2009 г. по расходам на образование отличается высокой стабильностью по отношению к показателям 2008 г. с корреляцией 0,98 (рис. 5.18). К характерным особенностям расходов на образование следует отнести выраженный скачок в начале летнего отпускного периода и спад к его завершению, а также заметное увеличение расходов в декабре, которое, как и в других отраслях, во многом связано с опережающими выплатами заработной платы. Свыше половины расходов на образование приходится на подраздел «Общее образование», который и обусловливает общие тенденции в динамике расходов.
Расходы консолидированных бюджетов субъектов РФ по разделу «Культура, кинематография, СМИ» в расчете на одного жителя, руб.
При этом топливно-сырьевые регионы и крупнейшие агломерации активно сокращали расходы на культуру, а регионы со слабой собственной экономической базой, получающие дотации из федерального бюджета, увеличивали.
Здравоохранение и физическая культура
В ходе исполнения региональных бюджетов расходы на здравоохранение составили по итогам девяти месяцев 2009 г. 97 % от уровня 2008 г., а по итогам за год – 96 %. При этом основные отрасли здравоохранения (амбулаторная медицинская помощь, дневные стационары, скорая помощь и т. п.) финансировались на более высоком уровне по сравнению с 2008 г., однако сокращались расходы на стационарную медицинскую помощь, что при росте расходов на амбулаторную медицинскую помощь и дневные стационары является результатом реформирования коечного фонда.