«В 2020 году я сделала операцию в частной клинике и отдала за нее около 110 000 рублей. Теперь хочу получить налоговый вычет за свое лечение, но не совсем понимаю, что это такое и какие нужно соблюсти условия. Что именно мне надо делать?», – спрашивает Наталья, которая регулярно лечит обострившиеся хронические болячки.
Чтобы вам было проще во всем разобраться, мы не только ответили на главные вопросы про налоговый вычет, но и сделали в конце небольшую инструкцию.
Что такое налоговый вычет за лечение
Это когда государство возвращает вам часть уплаченного подоходного налога. Например, если вы потратили на медицинские услуги 110 000 рублей, то имеете право вернуть с этой суммы 13% – то есть 14 300 рублей. Размер налогового вычета всегда один – это 13% от уплаченной суммы.
Согласно налоговому кодексу, медицинские услуги включают в себя:
- прием у врача;
- сдачу анализов;
- диагностику;
- медицинскую экспертизу;
- госпитализацию;
- лечение в дневном стационаре;
- стоматологию;
- протезирование.
Помимо медицинских услуг, вы можете также получить вычет за любые медикаменты, которые назначил лечащий врач, если он выписал рецепт по форме № 107-1/у. Причем неважно, покупали вы их для себя или для родственников. А также сюда входит добровольное медицинское страхование себя или членов семьи.
Кто может получить вычет
Вы должны официально работать, платить подоходный налог и быть резидентом РФ, то есть проживать в стране как минимум 183 дня в году. Также вы можете получить вычет, если оплатили лечение ближайших родственников: супруга, детей до 18 лет или родителей.
На какую максимальную сумму можно рассчитывать
Можно получить вычет максимум со 120 000 рублей, то есть вернуть до 15 600 рублей. Если лечение стоило 150 000, то все равно получите только 13% от 120 000.
Но если медицинские услуги, которые вы оплатили, относятся к дорогостоящим видам лечения, то ограничений на компенсацию нет. То есть, если вы заплатили миллион, вам вернут 13% от него – 130 000 рублей.
К дорогостоящим медуслугам относятся:
- ортопедическое лечение зубов с опорой на импланты;
- ЭКО;
- паллиативная медицинская помощь.
При этом в справке об оплате медицинских услуг должен стоять код 2, обозначающий дорогостоящее лечение. Без него вычет получить не удастся.
За какой срок можно получить вычет
Вернуть налог можно после окончания года оплаты и только за три последних года. Например, если сейчас 2021 год, а вы заплатили за лечение в 2019, то все еще можете вернуть за него налог. А если в 2018, то уже нет. Так что советуем не откладывать это дело.
Как правильно получить вычет
Есть два способа: в налоговой инспекции или у работодателя, предварительно получив в инспекции уведомление о праве на вычет.
Через налоговую инспекцию
Первым делом нужно собрать документы, которые подтверждают право на вычет:
- лицензию клиники на осуществление медицинской деятельности – ее лучше проверять сразу перед началом лечения, иначе никакие вычеты не получите;
- договор об оказании медуслуг – его обычно выдают на руки после первого визита. Если потеряли, то у клиники должна быть копия;
- справку об оплате медуслуг с кодом 1 или 2;
- справку 2-НДФЛ – документ о доходах можно получить у работодателя или скачать в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.
Затем заполняйте декларацию 3-НДФЛ. Можно распечатать бланк, внести информацию от руки в бумажный вариант и взять его с собой в ФНС, а можно сделать все в специальной программе или на сайте ФНС. Легче всего заполнить документ в личном кабинете, там понятная форма из пяти шагов. К ней же прикрепляете все собранные документы, предварительно отсканировав их.
В форме декларации сразу подавайте заявление о вычете налога: нужно указать банковские реквизиты счета, куда хотите, чтобы пришли деньги: БИК, название банка и номер счета.
После заполнения подпишите декларацию с помощью электронной подписи. Если у вас еще ее нет, то подпись можно получить в личном кабинете: просто зайдите во вкладку «Получить ЭП» и отправьте запрос. Через какое-то время налоговая сгенерирует электронную подпись. Все готово – отправляйте документ в налоговую.
А дальше ждите, пока налоговая инспекция проверит вашу декларацию. На это уходит не больше трех месяцев. Деньги должны прийти в течение месяца после завершения проверки на указанный вами счет.
Через работодателя
Получить налоговый вычет можно и через работодателя – по закону он не имеет права вам отказать. Процесс тут проходит немного легче, а также есть весомый плюс – не надо ждать окончания календарного года. Можно сразу подать заявление работодателю и начиная со следующего месяца из вашей заработной платы не будут удерживать НДФЛ 13% (но не более 15 600 рублей).
Для этого нужно:
- собрать пакет документов, которые подтверждают ваше право на налоговый вычет. При этом не нужно заполнять декларацию и предоставлять справку 2-НДФЛ;
- подать документы в налоговую и в течение 30 дней вам пришлют уведомление для работодателя, которое подтверждает ваше право на вычет;
- написать заявление работодателю и вместе с уведомлением от налоговой подавайте его в бухгалтерию.
Надеемся, что наш ответ был полезен. А вы когда-нибудь получали налоговый вычет за лечение? Если да, то с какими трудностями сталкивались? Делитесь своим опытом и мнением в комментариях.