Все-таки серьезные процедуры, механизмы и прочие дела надо отрабатывать в безопасном режиме. То есть, песочнице. То есть, на малых суммах.
Следите за анонсами статей в нашем телеграмм канале "Ленивый коммерсант" https://t.me/lenivy
К счастью, такая возможность есть благодаря новому ИП. Собственно говоря, на нем мы и попытались отработать такую процедуру, как возмещение НДС из бюджета.
Ликбез для тех, кто не в курсе
Если коротко, то в случае если сумма входного НДС от ваших поставщиков превышает исходящий НДС, то вы имеете права эту разницу вернуть из бюджета.
По хорошему, этого не должно происходить. Ведь вы же продаете дороже чем покупаете?
Только разве что если вдруг вы купили с НДС, а продали без НДС. Но так низя! Об этом говорится в ст. 170 НК РФ - если вас освободили от НДС, будьте добры - не борзейте, имейте совесть! Учтите, пожалуйста, сопутствующие этому товару расходы в стоимости товара.
Но все же есть способы сделать входной НДС больше исходящего, и вполне законные!
- Вы экспортируете. У вас тогда НДС 0%. По ней отдельная процедура возмещения, возможно о ней как-нибудь потом расскажу. Но собственно говоря это одна из причин, почему, скажем, наши металлурги хорошо зарабатывают и платят хорошие дивиденды.
- У вас одновременно НДС 10% и сопутствующие расходы (транспорт, обработка, монтаж и т.д и т.п) в половину от стоимости реализации такого товара либо более. Именно 10%! Если товар освобожден от НДС, то мы утыкаемся в 170 статью, а НДС учитывается в стоимости товара и уменьшает налог на прибыль (для ООО) или НДФЛ (для ИП).
- Вы затарились дорогостоящей техникой (краны, машины,
танки),которую будете отбивать не один год. Тогда вычет получается нехилым, и появляется головная боль по поводу того, куда этот вычет деть.
Вроде бы других случаев таких нет. Если есть - пишите в комментариях.
В теории все складно. А теперь проведем эксперимент.
У нас был случай №2 - из за дорогой относительно суммы товара доставки и НДС 10% получилось возмещение в 45 рублей.
Но есть нюанс...
-Имею ли я право?
-Да, имеешь.
-А могу ли я...
-Нет, не можешь.
Это в полной мере относится к вопросу возмещения.
Нам дали понять в налоговой, что лучше про это право забыть. И настоятельно рекомендовали подать уточненную декларацию по НДС, перенеся вычет на другой период.
Конечно можно было бы упереться, но была бы тотальная проверка всех наших сделок и много мороки, ради сомнительного выхлопа.
Да и больно с нами позитивно общались, без давления или шантажа или угроз. Сложно было бы отказать))) В принципе в Калининградской области пока с налоговыми инспекциями, притом самыми разными, проблем нет - адекватные люди, без наездов. Ну или может просто обороты у нас маленькие)))
Кстати, инспектор подсказала, что можно НДС частично компенсировать, если это не основное средство. То есть эти 45 рублей не сгорят, а в течение 3 лет их можно будет представить к вычету.
В общем, лучше со этим всем столкнуться на таких суммах, где в случае ошибки пени и штрафы будут символическими. Чем потом пытаться сотни тысяч возмещать, и присесть за это.
С этим вопросом разобрались - поехали дальше!)
Продолжение следует на канале "Ленивый коммерсант"!
Также в телеграмме https://t.me/lenivy
#налоги ип #налоги #тендеры #бизнес #бухгалтерия