В продолжении темы финхаков для ИИС (первая часть), разберем как нужно правильно закрывать счет. Не в плане бюрократии и прочей документации, а с целью снижения лишних налогов и (или) увеличения вашей доходности. Где за счет некоторых простых действий можно извлекать с ИИС дополнительную прибыль практически на пустом месте.
Итак, поехали!
Нужно знать!
Все дальнейшие действия будут опираться на налоговый кодекс и налоговые вычеты. Поэтому краткий ликбез для дальнейшего понимания что к чему. Обещаю, сложно не будет. Всего два пункта, про которые вы должны знать.
Пункт №1. Статья НК РФ Статья 220. гласит. Если на брокерском счете по итогам года был получен убыток, то прибыль следующих лет можно уменьшить на величину этого убытка, тем самым снизив налогооблагаемую базу.
Как это работает?
Пример.
По итогам 2020 года Вася получил убыток в 300 тысяч рублей.
В 2021 году - на брокерском счете заработал 300 тысяч. С этой прибыли Васе пришлось бы заплатить налог - 39 тысяч. Но Василий, как и его любимый литературный персонаж Остап Бендер, чтит уголовный (и налоговый) кодекс и все знает про законы.
Чтобы законно не платить налоги, Василий уменьшает прибыль 2021 году за счет убытка полученного в прошлом году. В итоге финансовый результат становится ноль. Налогов ноль. Вася сэкономил почти 40 тысяч.
Зачесть убыточный период можно в течении десяти следующих лет!
Пункт №2. Результаты полученные на ИИС (прибыль или убыток) никак не сочетаются с результатами на обычных брокерских счетах. Убытки полученные на ИИС нельзя зачесть с прибылью следующих лет.
Отсюда следует важный вывод: фиксировать убытки на ИИС - не выгодно.
И что тогда делать?
При закрытии ИИС необязательно продавать ценные бумаги. При желании их можно перенести на обычных брокерский счет. План действий будет зависеть от типа Вашего ИИС.
Финхак для ИИС типа Б
Вся прибыль (кроме дивидендов) на ИИС второго типа освобождена от налогообложения. Поэтому перед закрытием ИИС продаем все прибыльные позиции, так как по ним налога все равно не будет. Все убыточные переносим на обычный брокерский счет. Там мы фиксируем убыток, которые можем просальдировать с текущей прибылью или перенести на будущие периоды в течении следующих 10 лет.
Пример.
У Васи на ИИС есть две незакрытые позиции:
- акции Сбербанка в прибыли +500 тысяч рублей.
- акции Газпрома - в просадке на -300 тысяч.
Если продать все акции, финансовый результат по счету составит +200 000 рублей. Так как ИИС второго типа - налог на прибыль составит ноль.
Что делает Вася? Продает только прибыльный Сбербанк (налог все равно ноль). А убыточный Газпром переносит на обычный брокерский счет. Там он фиксирует убыток -300 000, на который может уменьшать будущую прибыль в следующие десять лет. Потенциально это простая процедура даст экономию 39 тысяч.
Финхак для ИИС типа А
На ИИС первого типа с вычетом на взнос - налог взимается как и на обычном брокерском счете.
У нас есть два возможных варианта действий.
Первый вариант. Выводим все активы с ИИС на брокерский счет и там фиксируем убыток. А прибыльные бумаги можем не продавать, а додержать до 3-х летки (ЛДВ) и получить освобождение от налога.
Из примера выше (Сбер +500 / Газпром -300). Даем поручение брокеру на перевод всех акций с ИИС. По ИИС налог составит ноль. На обычном брокерском счете продаем убыточные акции Газпрома (фиксируем убыток -300 тысяч). Акции Сбера не продаем.
Второй вариант. Мы должны продать часть убыточных бумаг внутри ИИС, чтобы свести налогооблагаемую базу к нулю. А остаток убыточных перевести на обычный брокерский счет
Пример.
У Васи на ИИС есть две незакрытые позиции:
- акции Сбербанка в прибыли +300 тысяч рублей.
- акции Газпрома - в просадке на -500 тысяч.
Вася переводит на брокерский счет часть акций Газпрома с убытком в -200 тысяч и фиксирует там минус. По оставшимся на ИИС акциям (весь Сбер и часть Газпрома) налогооблагаемая база составит ноль. И их можно продать без налоговых потерь.
С убыточного Газпрома потенциальная экономия составит 26 тысяч рублей.
Ставьте 👍 , если статья понравилась. Если все плохо - заслуженный 👎 !!!
Есть что добавить? Не молчи! 🗣🗣🗣 Поделись в комментариях!
Подписывайтесь на мой ДЗЕН-канал про инвестиции и финхаки. Еще есть Телеграм и классический блог - Vse-dengy.ru