Для того, чтобы вести коммерческую деятельность на территории РФ, вам в любом случае нужно как-либо зарегистрироваться в налоговой инспекции. Формы собственности предприятия бывают разные. Самые распространенные - это ИП и ООО.
ИП - Индивидуальный предприниматель
ООО - Общество с ограниченной ответственностью
Перед тем, как идти на регистрацию, форму собственности нужно выбрать.
Индивидуальный предприниматель
Плюсы
- Очень удобная форма в случае, если вы работаете один, без партнеров
- Бухгалтеры обычно берут за ведение ИП меньше, чем за ООО
- Формы отчетности простые
- Вывод денег из оборота на обычную дебетовую карту владельца простой и доступный каждый день
- Государственные штрафы меньше, чем у ООО
- Возможность выбрать Патентную систему налогообложения
Минусы
- Если вы попадаете в ситуацию, когда у вас, как у ИП, появляются непосильные вам обязательства (кредиты, штрафы иные обязательства), по решению судов вы начинаете отвечать по этим обязательствам как имуществом предприятия, так и своим личным имуществом (ваша личная квартира, ваша личная машина, ваши личные наличные деньги и счета)
- Недоступны некоторые виды деятельности (обычно лицензируемые)
Общество с ограниченной ответственностью
Если учредителей у предприятия 2 и более, придется выбрать эту форму собственности.
Плюсы
Официальное юридическое оформление отношений какого угодно количества партнеров с четким установлением долей в процентах
Минусы
- Более дорогое бухгалтерское обслуживание
- Более высокие штрафы
- Более сложный вывод денег
Помимо выбора формы собственности еще до регистрации в ФНС вы должны выбрать систему налогообложения. Правильный выбор системы налогообложения гораздо важнее выбора между ООО и ИП, так как вы можете попасть на непосильные вам налоги и их придется заплатить. Кроме того, систему налогообложения можно менять только раз в год. Так что, отнеситесь к этому с максимальной серьезностью.
Системы налогообложения
Общая система налогообложения ОСНО
Плюсы
Нет ограничений по сферам деятельности, доходам, количеству сотрудников
Минус
- Более высокие налоги и отчисления в казну
- Необходимость ведения бухгалтерского учета
Налоги
Объект налогообложения - доходы минус расходы
Налог и ставка
ООО - Налог на прибыль 20%
ИП - НДФЛ 13%
НДС - 0-20%
Сферы деятельности
ООО - Нет ограничений
ИП - Есть ограничения
Количество сотрудников - Нет ограничений
Доход за год - Нет ограничений
Упрощенная система налогообложения УСН
Самая популярная система налогообложения у малого бизнеса, так как требует меньшего количества отчетности и предполагает меньшие налоги и отчисления.
Данная система объединяет 2 варианта налогообложения: “Доходы” и “Доходы минус расходы”. Предприниматель вправе выбрать наиболее подходящую для своей деятельности форму.
Плюсы
- Меньшие налоги
- Отсутствие НДС
- Отсутствие необходимости ведения бухгалтерского учета
Минусы
- Ограничения по видам деятельности
- Ограничения по доходам
- Ограничения по количеству сотрудников
Налоги на упрощенной системе налогообложения “Доходы”
Объект налогообложения - Сумма всех поступивших доходов за период
Налог и ставка
Единый налог 6% (ставка может снижаться по решению местных властей)
Единый налог 8% — на время переходного периода при превышении лимитов
Число сотрудников - До 130
Доход за год - До 200 млн рублей
Налоги на упрощенной системе налогообложения “Доходы минус расходы”
Объект налогообложения - Сумма всех поступивших доходов за период минус расходы
Налог и ставка
Единый налог 15% (ставка может снижаться по решению местных властей)
Единый налог 20% — на время переходного периода при превышении лимитов
Число сотрудников - До 130
Доход за год - До 200 млн рублей
Примечание: в расходы учитываются только те затраты, которые относятся к хозяйственной деятельности предприятия и которые возможно подтвердить документами (чеки, акты, накладные и пр.)
- Если ваша деятельность предполагает значительный уровень расходов (магазин - закупка товаров, производство - закупка сырья, ресторан - закупка ингредиентов), вам лучше выбрать систему налогообложения “Доходы минус расходы” для уменьшения налоговой нагрузки.
- Если ваша деятельность не предполагает значительного уровня расходов (языковая школа, услуги клининга), вам следует выбрать систему “Доходы”.
Патентная система налогообложения
Доступна только ИП, которые работают только в одной сфере деятельности. Деятельность возможна только в регионе регистрации.
Предприниматель выплачивает фиксированную ставку налога.
Налоги
Объект налогообложения - Потенциально возможный годовой доход (значение будет отличаться в каждом регионе и для каждого вида деятельности)
Налог и ставка - 6% от потенциального годового дохода
Ограничения по видам деятельности - Есть ограничения
Количество сотрудников - До 15
Уровень дохода - До 60 млн рублей
Сумму налога на данной системе налогообложения предварительно можно рассчитать на сайте ФНС.
Подача документов
После того, как вы определились с формой собственности и системой налогообложения вам нужно подготовить документы для визита в ФНС.
Формы для регистрации в налоговой достаточно сложно заполнить. Есть программа для заполнения форм на сайте ФНС, есть конструкторы документов в интернет-банках некоторых банков. Если вы не профессиональный бухгалтер или бывалый предприниматель, вам стоит воздержаться от самостоятельного заполнения форм и переложить эту задачу на плечи надежной бухгалтерской конторы (в любом городе их много). В противном случае вы будете делать ошибки и при каждом визите в налоговую инспектор будет отправлять вас все переделывать.
После того, как все формы будут заполнены вы должны оплатить госпошлину (ИП - 800 руб, ООО - 4000 руб).
Заполненные формы и квитанцию об оплате госпошлины необходимо отнести в ФНС. В течении 5 рабочих дней (в зависимости от региона) вам выдадут свидетельство о регистрации, присвоят номер ИНН и ОГРН.
После того, как вы получите свидетельство о регистрации, вам необходимо сразу поручить квалифицированному бухгалтеру или бухгалтерской фирме обслуживать ваше предприятие.
Выбирайте форму собственности и систему налогообложения правильно
Выбирайте только квалифицированных бухгалтеров.
Удачи!
Благодарю вас, уважаемые читатели, за интерес к статье! Комментарии, лайки, подписка на канал приветствуются. Вас ожидает много интересного!