Чтобы платить за патент меньше, нужно вовремя вносить вносить страховые взносы, а после этого подать в ФНС специальное уведомление об уменьшении налога. Расскажем, как это сделать и чем поможет онлайн-бухгалтерия Контур.Эльба.
Основное про взносы на ПСН
ИП должны уплачивать страховые взносы за себя и за сотрудников. Фиксированная часть взносов за себя в 2021 году – 40 874 руб. Если потенциальный доход по патенту больше 300 тыс. руб., то с суммы превышения возьмут ещё 1% на обязательное пенсионное страхование. Это не связано с реальной прибылью предпринимателя – на патенте дополнительный 1%, как и сам налог, в ФНС высчитывают из возможной суммы заработка.
Крайний срок уплаты дополнительных взносов – до 1 июля следующего года. Но налог на его размер можно уменьшить и в текущем году – если заплатить взнос в период действия патента.
Страховые взносы снижают налог, только если внесены в период действия патента.
Внесете позже – придется заплатить и взносы, и полную стоимость патента. Поэтому правило простое: взяли патент на три месяца – перечислите в течение этого времени взносы. После этого можно думать об уменьшении налога.
Предприниматели, которые работают одни, могут снизить налог до 100%. ИП с сотрудниками – не более, чем на 50%.
УСН + патент
Совмещаете два режима? Вы можете уменьшить авансовые платежи на УСН или стоимость патента, либо и то и другое – но не на одну и ту же сумму страховых взносов.
Если разделить доходы невозможно или работаете с сотрудниками, то взносы нужно обязательно учитывать пропорционально доходам. Например, 90% доходов пришло по деятельности на патенте – значит 90% взносов необходимо учесть на патенте.
Год Эльбы в подарок всем ИП младше 3 месяцев
Получить подарок
Как заполнить уведомление самостоятельно
Если вы работаете не через ЭДО, то можете заполнить заявление сами. К сожалению, четкой инструкции, как это делать правильно, нет. К тому же, в ФНС уведомления на бумаге и в электронном виде проверяют всегда вручную, а значит у инспектора может быть свой взгляд на порядок заполнения бланка.
Мы сделали запрос в налоговую и получили некоторые разъяснения. На основании этого мы рекомендуем придерживаться следующей схемы:
- Уплатите страховые взносы.
- Через 5 дней заполните и отправьте заявление.
- Уплатите налог, если после уменьшения осталось что вносить.
На листе А обязательно заполните строки с 010 по 060:
На листе можно внести информацию по двум патентам, если их больше – заполните дополнительные листы А.
На листе Б укажите данные о взносах и выплатах, которые принимаете к вычету:
Как передать уведомление в налоговую
- Отнести лично.
- Отправить по почте. Если передаете документы в ФНС таким способом, то всегда делайте опись содержимого письма.
- Через личный кабинет на сайте ФНС. Необходимо, чтобы у вас была электронная подпись.
Как подать заявление через Эльбу
В Эльбе вы можете сформировать уведомление на уменьшение, когда оплачиваете сам патент. Для этого зайдите в «Отчётность», далее «Актуальные задачи» и «Оплатить патент». На одном из шагов просто отметьте нужную строку:
При необходимости, укажите сумму:
Если совмещаете два режима, то внесите вручную суммы к уменьшению в задачах и по УСН, и по ПСН. По умолчанию система предлагает учесть взносы к уменьшению лишь на упрощенке.
У вас несколько патентов? Выберете сами, на какой размер взносов уменьшите стоимость каждого.
Далее Эльба сама подготовит платежку с учетом внесенных вами ранее страховых взносов. На последнем этапе останется только подписать и отправить уведомление – оно автоматически уйдет в нужную ФНС.
Обратите внимание: в зависимости от срока действия патента, Эльба будет уменьшать его стоимость следующим образом:
- срок действия до 5 месяцев – одно уведомление;
- срок действия от 6 до 12 месяцев – одно уведомление, когда платите первую треть стоимости, второе – когда вносите оставшуюся часть.
Поэтому если вы не уменьшили патент, когда оплачивали ⅓ его стоимости, то можете сделать это при внесении остатка.
Если вы заплатили за патент полностью или частично, внесли страховые взносы в период его действия, а стоимость сразу не уменьшили, то после подачи уведомления образуется переплата. Как с ней поступать – решать вам:
- Возвращаете переплату. Тогда необходимо подать соответствующее заявление в ФНС. В Эльбе это легко сделать с помощью подсказок.
- Ничего не делаете. Тогда переплату налоговая автоматически перенесет на будущие платежи по следующему патенту.
Вы оплатили ⅓ стоимости патента и самостоятельно отправили уведомление? Тогда при оплате ⅔ в Эльбе просто укажите сумму взносов, оставшуюся после первого уменьшения.
Почему удобнее работать через Эльбу
С сервисом проще. Эльба поможет заполнить заявление на ПСН, подготовит платёжку на налог, автоматически уменьшит патент на страховые взносы и сама отправит в налоговую соответствующее уведомление.
Вы еще не с нами? Зарегистрируйтесь в Эльбе и работайте первые 30 дней бесплатно!