В данной статье рассмотрим случай внесения наличных денег на счет в банке с использованием банковской (дебетовой) карты.
Для отражения данной ситуации необходимо сначала сформировать расходный кассовый ордер (РКО) на выдачу наличных денежных средств. Проводки, сформированные в результате проведения РКО:
Проводки сформированы согласно п. 77 инструкции 174н:
Операции по поступлению средств в пути оформляются следующими бухгалтерскими записями:
Выбытие денежных средств из кассы учреждения при внесении наличных средств с использованием банковских карт через банкомат (пункт выдачи наличных денежных средств, электронный терминал или другое техническое средство, предназначенное для совершения операций с использованием карт) - по дебету счета 020123510 «Поступление денежных средств учреждения в кредитной организации в пути» и кредиту счета 020134610 «Выбытия средств из кассы учреждения».
При поступлении денег на лицевой счет формируем документ «Кассовое поступление». Проводки, сформированные в результате проведения кассового поступления:
Проводки сформированы согласно п. 78 инструкции 174н:
Операции по выбытию денежных средств в пути оформляются следующими бухгалтерскими записями:
Поступление (зачисление) на лицевой счет учреждения сумм, инкассированных наличных денег, а также сумм, внесенных с использованием расчетных (дебетовых) карт учреждения через банкомат, сумм полученных платежей, в том числе от возвратов дебиторской задолженности с применением расчетных (дебетовых) карт плательщиков через платежный терминал, установленный в кассе учреждения, отражается по кредиту счета 020123610 «Выбытия денежных средств учреждения в кредитной организации в пути» и дебету счета 020111510 «Поступления денежных средств учреждения на лицевые счета в органе казначейства».
Статья доступна на нашем сайте
Масленникова Виктория,
Консультант Компании «АНТ-ХИЛЛ»
Тел. (473) 202-20-10
www.1c-ant.ru
При цитировании статей или заметок ссылка на сайт автора обязательна