С прошлого года маркетплейсы разрешили торговать на своих площадках и самозанятым. Теперь самозанятым можно раюотать на AliExpress и Wildberries. Но в чем разница торговли в качестве самозанятого и ИП, многие до сих пор путают. В статье рассказал разницу ИП и самозанятого при торговле на маркетплейсах.
Понятия ИП и самозанятый
Индивидуальный предприниматель — это физическое лицо, которое наделили правами и полномочиями юридических лиц. Одновременно ИП может вести два вида деятельности и больше.
Самозанятые — граждане, зарегистрированные как плательщики налога на профессиональный доход в соответствии с Законом от 27.11.2018 № 422-ФЗ.
Как регистрироваться?
ИП
Зарегистрировать ИП можно через налоговую, МФЦ или банк.
Для регистрации нужно заполнить специальное заявление и предоставить в налоговую инспекцию:
- если документы отправляются в электронном виде через Госуслуги, МФЦ или нотариуса — то регистрация бесплатна;
- если документы подаются на бумаге — платится пошлина 800 рублей
- если документы подать через банк — регистрация бесплатна. Можно сделать не выходя из дома.
Если подаете документы через банк, можно сразу подать заявление на открытие лицевого счета. При торговле на маркетплейсах у ИП обязательно должен быть лицевой счет, куда маркетплейс будет переводить деньги с продаж. Недавно я открыл новый счет в Тинькофф, потому что для меня там самые выгодные условия.
А где вам открывать счет, вы уже решаете сами. Для удобства сравнения можете посмотреть таблицу по банкам.
Самозанятый
Через приложение «Мой налог» или на сайте налоговой службы. Регистрация бесплатна (ст. 5 Закона № 422-ФЗ)
Какие виды деятельности доступны?
ИП
Для ИП на маркетплейсах доступна продажа почти всех товаров. Независимо от того производите вы их сами, или перепродаете от чужих производителей.
Самозанятый
Самозанятые могут продавать только сделанные ими товары. Обычно такие товары называют ХЭНДМЕЙД. Перепродавать товары самозанятым на маркетплейсах запрещено.
На каких площадках можно торговать
ИП
ИП может торговать на любом маркетплейсе.
Самозанятый
Самозанятым разрешено продавать только на WILDBERRIES.
Налоги
ИП
Зависит от выбранного налогового режима. Ставки указаны в НК РФ, но регионы могут их снижать.
- ОСНО до 20%
- УСН доходы от 1-6%
- УСН доходы - расходы от 5-15%
Подробнее том какую систему налогооблажения выбрать при работе на маркетплейсах можете узнать в моей статье.
Самозанятый
- 4% — от дохода, полученного от физлиц;
- 6% — от дохода, полученного от юрлиц и ИП (ст. 10 Закона № 422-ФЗ)
Налоговый и бухгалтерский учет
ИП
Все ИП ведут налоговый учет, а если есть сотрудники — то еще и кадровый.
Предпринимателям на УСН чиновники рекомендуют вести бухгалтерский учет основных средств — чтобы не упустить превышение лимита ОС (Письмо ФНС от 22.08.2018 №СД-3-3/5755@).
Сейчас много программ, которые помогают сдать отчетности без особых усилий. В особенности они полезны тем, кто совсем не разбирается в отчетностях. Один из удобных сервисов - КОНТУР ЭЛЬБА .
КОНТУР ЭЛЬБА — это онлайн-бухгалтерия для самостоятельных предпринимателей. Подходит ИП и ООО на УСН и патенте. Эльба создана для людей, которые не разбираются в бухгалтерии — вы справитесь с учётом без специальных знаний.
Самозанятый
Доходы фиксируются в приложении «Мой налог». Иные регистры налогового и бухгалтерского учета заполнять не нужно (ст. 14 Закона № 422-ФЗ).
Какой лимит по доходам?
ИП
У ИП на общей системе налогообложения, вмененке и сельхозналоге нет лимита по доходам.
На других спецрежимах лимиты следующие:
- УСН — 150 млн руб. (п. 2 ст. 346.12 НК РФ);
- ПСН — 60 млн руб. (п. 6 ст. 346.45 НК РФ)
Самозанятый
2,4 млн руб. в год (ст. 4 Закона № 422-ФЗ). С таким оборотом, вы не масштабируетесь, если у вас большие планы. Но если вам этого достаточно, то почему бы и нет.
Помощники при работе на wildberries:
► Подготовка карточек к продажам (ценообразование, подготовка к поставке, печать этикеток) - https://marketmetrics.online/dz/pgk
► Аналитика продаж (АВС - анализ, анализ конкурентов, анализ продаж) - https://marketmetrics.online/dz/apr
Вывод
В целом выходить на маркетплейсы как самозанятый - выгодно, но там меньше возможности и зайти можно не со всеми товарами. Поэтому лучше продумайте