Всем привет!
Самый популярный вопрос последнего времени - спишут ли долги, если при получении кредита или займа были предоставлены "липовые" справки о заработной плате (2-НДФЛ)? Отвечу на этот вопрос.
При получении кредита или займа физическое лицо должно предоставить кредитору справку о своих доходах. Однако, люди или не работают, или находятся в декрете, но деньги просто необходимы. Вот они и обращаются к фирмам, которые эти справки 2-НДФЛ продают. Хорошо, если в итоге человека реально трудоустроят "задним числом" (хотя это уже невозможно, так как работодатели каждый месяц сдают отчетность в Пенсионный Фонд), но в основном выдается просто справка о доходе в десятки (сотни) тысяч рублей. Также я встречал в практике, когда сам должник такие справки "рисовал". Самое безобидное в этой ситуации, если человек реально в этой организации работает, но попросил бухгалтера работодателя чуть завысить уровень зарплаты.
При последующем банкротстве финансовый управляющий всегда делает запросы в налоговую инспекцию, в Пенсионный фонд и работодателю с целью выяснить доход человека за три года до банкротства и уровень дохода вовремя банкротства. Кроме того, обязанность предоставить в суд совместно с заявлением о банкротстве справки 2-НДФЛ и сведения из лицевого счета застрахованного лица (из ПФР РФ) установлена в ст. 213.4 Закона о банкротстве.
В итоге при проведении анализа финансового состояния должника, в котором описываются причины банкротства должника, сравниваются полученные результаты. Как правило, справки, полученные управляющим и предоставленные должником совпадают. Однако, некоторые кредиторы, среди которых ГК АСВ, ПАО "Сбербанк", ПАО "ВТБ банк" и ПАО "Банк Траст" стали формировать практику, по которой они приносят и приобщают к материалам дела кредитные досье на должника. Данные досье они собирают при выдаче кредита. И вот тут данные разнятся. У должника и управляющего они небольшие, а вот по данным кредиторов они выше раза в два.
Что делать в такой ситуации и стоит ли банкротиться?
Если справка изготовлена самим должником или приобретена у компании "с рекламы на столбе".
В этом случае сразу настраивайтесь на то, что долги по такому долгу, если на наличие разночтений в справках о доходах у налоговой (должника) и кредитора будет кредитором суду указано, долги именно по этому долгу не спишут. Все остальные долги, даже если и справки там тоже "липовые", а кредитор не указал на это или не включился в реестр кредиторов, будут списаны.
Основание для такого несписания содержится в ст. 213.28 часть 4 ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)".
Тут можно держаться позиции, что реально работал (привести свидетелей, доказательства работы (пропуск, документы, фото и видео), но работодатель по неизвестной причине отчетность не сдавал, налоги и взносы во внебюджетные фонды не платил. Должник не мог повлиять на работодателя.
Необходимо отметить, что есть указание судам ВС РФ на такие случаи направлять в адрес правоохранительных органов частные определения на предмет проверки в действиях должника состава преступления предусмотренных ст. 159.1 УК РФ и ст. 327 УК РФ. С 08.07.2020 года (вышло данное указание) прошел год, на текущую дату я не видел судебной практики, по которой были уголовные дела возбуждены. Кроме того, с заявлением в правоохранительные органы может обратиться кредитор, долг по которому не списали. Такие судебные дела я встречал, а определение о несписании долга в уголовном деле было как основное доказательство.
Если должник купил справку в одной организации, а работал в другой.
Проблемы могут возникнуть такие же, как я указал выше. Тут нужно придерживаться позиции, что реально работал по совместительству, а работодатель нехороший ничего не отразил и налоги не оплатил.
Однако, должник должен понимать, что все эти "схемы" судьи видят и все прекрасно понимают. Поэтому к этим словам могут отнестись критически и долги по этому кредитору все равно не списать.
Если должник в организации реально работал, а работодатель чуть завысил зарплату по просьбе работника.
В данном случае долги спишут. Нужно придерживаться позиции, что ничего никто не знает. Справку у работодателя попросил, он такую и выдал. Сам ничего не подделывал. Зарплата была часть на карту, а часть наличными (в конверте). Однако в этом случае, кредитор может получить из суда копию справку и направить ее в налоговую инспекцию. После получения данного документа налоговая инспекция вправе инициировать налоговую проверку, по результатам которой работодатель может быть привлечен к налоговой ответственности (доначисления налога, уплата штрафа и пеней на налог).
Если находилась в декрете, а сказала что работает, при этом справку принесла реальную.
Да, такие случаи тоже были. Здесь ничего придумывать не нужно. Подделки документов и мошенничества нет. Нахождение в декрете равно работе, так как должник получает декретные выплаты, а рабочее место за ней сохраняется. Нужно придерживаться позиции, что работала и еще была подработка небольшая.
Что делать, если данные в анкете завышены, а справка 2-НФЛ кредитору не передавалась.
Здесь все просто. Такие анкеты не являются доказательством дохода должника, часто анкеты заполняются сотрудниками кредитора. Поэтому нужно говорить, что анкету заполняли по подсказкам сотрудника банка. Что Вы говорили ему о небольшом доходе. Ни Вам, ни сотруднику банка никаких последствий за это не грозит, а долги вполне спокойно спишут.
Выводы.
В любом случае перед процедурой банкротства нужно готовится и о таких моментах юристу или арбитражному управляющему обязательно рассказать. Они помогут решить законным путем эту проблему.
Я занимаюсь данной проблематикой. Наработан опыт общения с арбитражными управляющими. Обращайтесь.
Подписчикам моего канала предоставляю скидки.
Кроме того, я помогаю людям обанкротиться (это основная моя специализация). Вы можете заполнить форму. По ее результатам я проведу анализ вашей ситуации и определю возможные проблемы, которые мы вместе можем решить.
Пишите вопросы, замечания в комментарии или на электронную почту sob.arb.lawyer@gmail.com, обязательно всем отвечу.
Также подписывайтесь на телеграмм канал Банкротство в деталях.