Некоторые недобросовестные руководители компании специально совершают действия, направленные на вывод активов, в целях невозможности обращения взыскания на них для удовлетворения требований кредиторов.
Такими действиями могут быть перевод имущества на взаимосвязанное с должником лицо, наращивание долга перед «дружественным» лицом, продажа ему имущества по заниженным ценам или неравнозначный взаимозачет и прочее.
Но бывают и случаи, когда добросовестные предприниматели, пытаясь рассчитаться с кредиторами, совершают действия, которые в последующем могут попасть под признаки преднамеренного банкротства.
Такие ситуации могут возникнуть, если компания, испытывая финансовые трудности, пренебрегает проверкой контрагентов и заключает новые сделки, как потом выясняется с недобросовестной стороной. Контрагент не выполняет свои обязательства, что приводит к увеличению финансовой нагрузки добросовестной компании, наращиванию долгов и прочим негативным последствиям, вплоть до банкротства.
Анализ сделок за последние 3 года на наличие признаков преднамеренного банкротства проводится арбитражным управляющим. Именно поэтому многие должники так заинтересованы в кандидатуре “лояльного” арбитражного управляющего. Это позволяет им выявить или наоборот скрыть сделки, подпадающие под признаки преднамеренного банкротства.
В случае, если арбитражный управляющий выявит сделки, которые привели должника к банкротству, контролирующему должника лицу придется понести за это субсидиарную, административную или уголовную ответственность в зависимости от тяжести последствий.
Поэтому, чтобы избежать обвинения в преднамеренном банкротстве, проверяйте перед заключением каждую сделку. Примеры "подозрительных" сделок:
- приобретение заведомо неликвидных акций/ценных бумаг в счет оплаты, дарение ликвидного имущества;
- вывод денежных средств, например, в некачественные ценные бумаги и уставные капиталы дружественных организаций или фирм-однодневок;
- действия, направленные на существенное искажение цены (покупка сырья по завышенным ценам, продажа продукции по заниженным ценам с использованием фирм-посредников и т.д).
- привлечение заемных средств под завышенный процент у дружественных организаций;
- увеличение дебиторской задолженности (перечисление необоснованной предоплаты поставщику на основе договоренности с ним, зачисление авансов покупателей на счета третьих лиц);
- предоставление займов без обеспечения и на невыгодных для компании условиях.
Этот перечень сделок не является закрытым. Любая сделка, которая повлекла причинение ущерба компании и на еще один шаг приблизила ее к банкротству, может быть расценена как “злонамеренная”.
Именно поэтому при заключении договоров, выдаче займов или планировании долгосрочных контрактов достаточно важно оценивать возможные риски.