"Какие вычеты можно получить при покупке квартиры?" Ошибка в этом вопросе в том, что вычет при покупке квартиры - один. В НК РФ есть только одна статья про вычет.
Для улучшения понимания мы говорим, что можно получить вычет за квартиру и проценты по ипотечному кредиту.
Но вычет все равно один. Так как в кодексе - только одна статья об этом. Плюс вторая часть этой статьи - касается только ипотечников, а не всех, кто покупает квартиру.
Вычет имеет лимит — это максимальная сумма, с которой можно получить возврат.
Вычет - это НЕ сумма, которую вернут. Вычет - это сумма, с которой рассчитают налог и вернут его.
Вычет целиком можно заявить одновременно, главное, чтобы у вас было достаточно уплаченных налогов.
Вычет за квартиру. Здесь вы можете получить максимум 260 тысяч рублей, потому что лимит этого вычета — 2 млн рублей. Это предел суммы, с которой вам вернут 13% уплаченных налогов. Если квартира стоила меньше 2 млн рублей, то 13% считают от цены квартиры. Например, вы купили квартиру за 1,5 млн — тогда максимальная сумма возврата составит 195 тысяч рублей: 1 500 000 Р × 13%.
Если вы купили жилье после 1 января 2014 года, остаток лимита можно перенести на покупку следующего жилья. Продолжим наш пример: купили квартиру за 1,5 млн и вернули 195 тысяч рублей. От максимального лимита в 260 тысяч останется еще 65 тысяч рублей. Их можно будет получить при покупке следующего жилья.
А если вы купили жилье до 1 января 2014 года, то остаток лимита не переносится: если вы купили квартиру за 1,5 млн и получили вычет 195 тысяч рублей, остаток лимита сгорит.
Если вы купили квартиру в браке, она считается совместной собственностью и каждому супругу полагается вычет в 2 млн рублей. На двоих можно вернуть 520 тысяч.
А если квартира стоит меньше 2 млн рублей, то распределить вычет между супругами можно на свое усмотрение: например, один супруг заявит вычет на 70% стоимости квартиры, а второй — на 30%. Большую часть вычета стоит отнести на доходы того супруга, который зарабатывает больше. Это поможет быстрее забрать вычет целиком.
Что можно включить в стоимость жилья для расчета вычета:
- Стоимость самой квартиры или другого жилья — комнаты, доли или дома.
- Расходы на ремонт: стоимость материалов и отделки, включая стоимость разработки проектной и сметной документации, если покупается квартира без отделки и об этом говорится в договоре долевого участия.
Разберем на примере, какую сумму можно вернуть после покупки квартиры. Алексей купил однушку за 5 млн рублей в 2019 году, а в 2021 году решил получить вычет сразу за два года. В 2019 он получал на руки 50 тысяч в месяц, а в 2020 году — уже по 70 тысяч рублей. Давайте посчитаем, сколько денег он может вернуть.
За два года Алексей заработал 1 655 172 Р и заплатил налогов на 215 172 Р — 89 655 Р НДФЛ по ставке 13% в 2019 году и 125 517 Р НДФЛ по ставке 13% в 2020 году. Алексей может претендовать на возврат 215 172 Р из максимальной суммы вычета 260 000 Р, а оставшиеся 44 828 Р — перенести на следующий год. Эти деньги он сможет вернуть в 2022 году.
Итак, вы купили квартиру или комнату. Брали ипотеку или покупали на свои?
За покупку квартиры можно получить вычет, но есть исключение. Вычет не дадут, если вы купили квартиру у близких родственников (родителей, детей, братьев и сестер).
Вычет за проценты. Это вычет за сумму процентов, которые вы заплатили по ипотечному кредиту. Он работает по тому же принципу, что и вычет за квартиру, но лимит у него больше — 3 млн рублей. НДФЛ возвращают только с уже уплаченных процентов и также в пределах лимита выплаченного налога.
Например, за 2020 год вы выплатили процентов на 2 млн рублей, 13% от которых составит 260 тысяч. Но если за 2020 год вы заплатили в бюджет только 100 тысяч рублей НДФЛ, вы сможете вернуть только эти 100 тысяч. Остаток вычета можно будет заявить в следующем периоде.
В вычет включают все проценты, которые вы заплатили по кредиту и не заявляли ранее, даже те, что вы платили до получения квартиры в новостройке. Но если ваш доход не больше 2 млн рублей в год, то заявлять вычет по процентам в тот же период, когда вы заявляете вычет за покупку жилья, не имеет смысла: уплаченного вами НДФЛ не хватит на вычет за проценты.
При этом, если годовые доходы одного из супругов больше уплачиваемых в год процентов, второму супругу лучше не заявлять вычет. Его сложнее оформить, понадобятся две декларации. Но главное — второй супруг не сможет получить вычет по другому объекту.
В целом, да, вычет - дело хорошее. Но если случаи, когда с вычетом НЕ надо торопиться.