Условия задачи:ИИС открывается минимум на 3 года.
Налоговый вычет дается 1 раз в год.
За год максимальная сумма к возврату - 52 тысячи рублей.
Вопрос:Сколько и на какую сумму можно получить налоговых вычетов за 3 года жизни ИИС?
Казалось бы ответ очевиден: 3 года х 52 000 = 156 тысяч рублей.
А если я вам скажу, что с ИИС типа А можно выжать 208 или даже 260 тысяч рублей, получив 4 или 5 налоговых вычета за три года жизни ИИС.
Не волнуйтесь, схема вполне законная: белая и пушистая (ну почти).
Итак, поехали!
Такой разный год
Начну немного с теории.
В законе прописано требование к минимальному сроку жизни ИИС - 3 года. Отчет трехлетки начинается с момента открытия счета. То есть не важно в какой момент времени вы откроете ИИС: в январе, марте или декабре. По истечению ровно 3-х лет (или через 1 095 дня) условия по минимальному требованию к жизни ИИС будут считаться выполненными.
Пример. ИИС открыт 1 августа 2020 года. 1 августа 2023 года - пройдет ровно три года с момента открытия счета.
За один год мы принимаем период в 365 дней.
Здесь все понятно и логично. Идем дальше.
От кого мы ждем возврата денег в виде налоговых вычетов? От налоговой (капитан Очевидность).
Налоговая использует в мерах учета - календарный год. Это период с 1 января по 31 декабря. И вычеты она предоставляет за календарный год. Не более одного вычета за один календарный год.
И как раз благодаря этому расхождению мер измерения времени, мы можем получать чуть больше вычетов.
4 вычета за 3 года
Начнем с простого.
Как претендовать на 2 вычета по ИИС всего за 1 год?
Открываем ИИС, допустим 1 сентября 2021 года. Пополняем ИИС двумя траншами по 400 тысяч: до конца текущего года и в следующем 2022 году (до начала сентября). Итого сумма внесения - 800 000 рублей.
Для нас - это один год (365 дней). Для налоговой - это два календарных года: 2021 и 2022.
Следовательно мы законно можем получить два налоговых вычета за один год жизни ИИС.
Ну а дальше все стандартно. ИИС открытый 1 сентября 2021 года можно закрыть 2 сентября 2024 (через 3 года). Пополняя ИИС в следующие два года (в 2023 и 2024) мы можем претендовать еще 2 вычета.
Итого за 3 года жизни ИИС - можем получить 4 вычета.
5 вычетов за 3 года
Используем схему 4 вычета за 3 года, но за точку отсчета берем конец года (декабрь).
Открыв и начав пополнять ИИС в декабре, через 3 года (снова в декабре) у нас будет 4 вычета. Мы можем не закрывать ИИС и в первые рабочие дни января следующего года пополнить счет в 5-й раз. Соответственно получив право еще на один налоговый вычет.
Итого за 3 с небольшим года жизни ИИС можно получить 5 налоговых вычетов (260 тысяч максимум).
Закрепим на примере:
Изя Шниперсон очень любит деньги (наверное это у него в крови). Узнав про халяву в виде ИИС - он не смог пройти мимо такой замечательной возможности получить немного шекелей рублей практически даром.
Изя открывает ИИС 25 декабря 2021 года и сразу вносит на счет 400 тысяч рублей. Первый вычет и право на 52 тысячи рублей уже есть.
В 2022, 2023 и 2024 годах Изя исправно пополняет ИИС на 400 тысяч ежегодно. Получив таким образом право еще на 3 налоговых вычета или 156 тысяч.
Наступает 25 декабря 2024 года. С момента открытия ИИС прошло ровно 3 года. Можно благополучно закрывать счет. Но в голове нашего маленького инвестора есть коварный план:
"Не буду сейчас закрывать ИИС, а продержу его до следующего года. Внесу деньги в начале января и получу право на новый вычет - еще одни халявные 52 тысячи буквально за две недели. А потом уже закрою счет и выведу все накопленное. Мама будет мной гордиться!"
Итого за период с 25 декабря 2021 по 10 января 2025, то есть за 3 года и 2 недели Изя Шниперсон получил право на 5 налоговых вычета. Что сделает его богаче на 260 тысяч рублей.
Если конечно его не посадят за махинации.)))
Статьи в тему:Как вывести деньги с ИИС раньше срока?Двойная выгода или как совместить вычет по ИИС и ЛДВ?
Пара моментов
Налоговая может завернуть декларацию (а вместе с тем и право на вычет), если заподозрит вас в злоупотреблении ИИС. Бойтесь если главная ваша цель не инвестиции, а только получение налогового вычета.
Какие основания так считать могут быть у налоговой?
Наиболее часто встречаются две причины для отказа:
- Вы пополняете ИИС без совершения сделок. Лечится покупкой инструментов денежного рынка (типа FXMM / VTBM) или очень коротких облигаций. Риски снижения стоимости купленных активов практически нулевые.
- Внесли деньги под конец жизни ИИС (зафиксировав право на вычет), возможно даже что-то купили, но почти сразу же (буквально через несколько дней) закрыли счет.
По второму пункту по идее можно отбрехаться (успешные кейсы у меня есть), если вы до этого хотя бы периодически пополняли счет и совершали сделки (пусть даже и не на большие суммы). Типа причина закрытия не жажда наживы в виде вычета, а срочно понадобились деньги, а взять их кроме как с ИИС неоткуда. Вот и приходится мне бедняжке, скрепя зубами закрывать ИИС "к которому я так привязался за это время" и выводить деньги.
Но здесь все зависит от лояльности вашего налогового инспектора - он может встать в позу и лишить вас права на последний вычет. Поэтому чтобы не рисковать, если под конец было очень крупное пополнение счета, желательно выждать один-два месяца и только потом закрывать ИИС. В этом случае проблем быть не должно. Проверено на практике.
Удачных инвестиций на ИИС и стабильных налоговых вычетов!
Ставьте 👍 , если статья понравилась. Если все плохо - заслуженный 👎 !!!
Есть что добавить? Не молчи! 🗣🗣🗣 Поделись в комментариях!
Подписывайтесь на мой ДЗЕН-канал про инвестиции и финхаки. Еще есть Телеграм и классический блог - Vse-dengy.ru