У тех, кто хочет открыть собственное дело есть выбор: стать индивидуальным предпринимателем (ИП) или оформить самозанятость. Давайте разберемся в чем плюсы и минусы самозанятости и ИП и бывают ли случаи, когда лучше совмещать оба статуса.
Самозанятость
Самозанятость – специальный налоговый режим для тех, кто выплачивает налоги на профессиональный доход. Такая форма налогообложения подходит тем, кто продает товары собственного производства или получает доход от оказания услуг. К такой категории относятся репетиторы, няни, мастера маникюра, парикмахеры, копирайтеры, дизайнеры, программисты, мастера по ремонту бытовой техники и представители многих других профессий.
Оформить статус «самозанятый» можно всего за 10-15 минут в приложении «Мой налог», на сайте налоговой службы или с помощью портала «Госуслуги».
➕Плюсы самозанятости
Кроме простой регистрации у получения этого статуса есть еще немало преимуществ:
- Не нужно открывать онлайн-кассу и рассчитывать налог. Отображая свои доходы в приложении, вы пользуетесь автоматическим расчетом налога.
- Налогообложение производится только с доходов. Если за месяц вы ничего не заработали, налоги за него не взимаются.
- Не нужно вести бухгалтерию. Как уже говорилось выше, расчет налогов производится автоматически. Для отчетности перед контрагентами в приложении формируется чек.
- Не нужно открывать счет в банке и платить за его обслуживание. Достаточно иметь банковский счет физического лица в любом российском банке и пользоваться им для получения оплаты вашего труда.
- Легко перестать быть самозанятым. Снятие с учета также как и регистрация, занимают минимальное количество времени и не требуют посещения отделения налоговой службы.
- Открыть самозанятость можно с 16 лет. Для несовершеннолетних самозанятых действуют льготные условия налогообложения.
- Можно привлекать помощников. Передавая часть работы помощнику, вы должны заключить с ним договор и платить за него взносы и НДФЛ.
➖Минусы налогового статуса «самозанятый»
Помимо внушительного списка достоинств у самозанятости есть и недостатки:
- Стаж работы не идет. Самозанятые не платят взносы в Пенсионный фонд.
- Ограничения по доходу. Самозанятый гражданин не может зарабатывать больше 2,4 миллионов рублей в год. Если сумма в 200 тыс. рублей в месяц превышается, статус «самозанятый» автоматически прекращает действовать.
- Самозанятые подвергаются налоговым проверкам во избежание фактов мошенничества.
Индивидуальный предприниматель (ИП)
Индивидуальный предприниматель – физическое лицо, занимающееся предпринимательской деятельностью. Это уже более серьезный правовой и налоговый статус, который также как и самозанятость имеет свои сильные и слабые стороны.
➕Плюсы оформления ИП
- Серьезный правовой статус, который позволит вам вести дела с крупными компаниями. Бухгалтеры многих крупных брендов по-прежнему отдают предпочтение индивидуальным предпринимателям, нежели самозанятым гражданам.
- Выбор системы налогообложения. Индивидуальный предприниматель может выбрать ту систему налогообложения, которая наилучшим образом подходит к его бизнесу и объему прибыли. Работа по патенту, упрощенной системе налогообложения или другой системе -выбор остается за вами.
- Стаж работы и начисление пенсионных баллов. Предприниматель платит страховые взносы в Пенсионный фонд и получает стаж.
- Возможность получить налоговый вычет на взносы в Пенсионный фонд.
- Наем работников для выполнения любых видов работы. Работать с ними вы сможете как по договору подряда, так и по договору гражданско-правового характера.
- Льготные программы налогообложения. Для новых ИП на УСН или ПСН, зарегистрированных в период с 2021 по 2024 год, согласно с Федеральным законом от 31.07.2020 № 266-ФЗ предусмотрены налоговые каникулы.
➖Минусы ИП
- Выплата страховых взносов. Независимо от того, работали вы или нет, вы обязаны платить страховые взносы.
- Нужны услуги бухгалтера. Без них можно обойтись, если ИП работает самостоятельно без привлечения сотрудников, имеет небольшой оборот и позволяет специфика работы. В противном случае нужно либо привлекать специалиста на аутсорсинге или брать в штат.
- Дополнительная отчетность, если есть сотрудники. Отчетность за сотрудников в Пенсионный фонд, налоговую и страховую подается ежемесячно, ежеквартально и ежегодно.
- Ставка НДФЛ зависит от дохода. С 2021-го года ставка НДФЛ не фиксированные 13% как ранее, а сумма, изменяемая в зависимости от годового дохода ИП.
- Частые налоговые проверки. В особенности это касается тех компаний, которые платят меньше налогов, чем их коллеги по отрасли, а также тех, кто подозрительно мало платит своим сотрудникам или работает с сомнительными организациями.
- За открытие ИП выплачивается госпошлина. Обязательные 800 рублей можно оплатить любым удобным способом.
Когда и как лучше сочетать самозанятость и ИП
В некоторых случаях, особенно если вы начинающий предприниматель и только-только начинаете свое дело, можно совмещать оба налоговых режима, то есть быть и ИП и самозанятым одновременно.
Этот вариант возможен, если вы:
- Продаете товары собственного производства или оказываете услуги без привлечения помощников;
- За год зарабатываете не более 2,4 миллиона рублей;
- Не пользуетесь наемным трудом.
В таком случае на старте бизнеса вам не придется платить страховые взносы и пользоваться онлайн-кассой.
В случае если вам нужна лицензия или сертификат на ведение деятельности, защита товарного знака или заключение договора о сотрудничестве с крупной компанией, вы сможете ими воспользоваться благодаря свою статусу индивидуального предпринимателя.
Подведем итог
Что лучше быть самозанятым или индивидуальным предпринимателем зависит от того, какие цели вы ставите перед собой: попробовать свои силы в работе на себя самого, подрабатывая на своем хобби либо отправиться в самостоятельное плавание, пробивая дорогу в малый или средний бизнес. Самозанятость дает больше свободы от налогов, что важно на старте, но ограничивает ваши возможности роста, а ИП требует уплаты взносов и дает возможность работать с крупными клиентами.
Выбирайте то, что подойдет именно вам!