Вряд ли кто-то откажется от возможности получить дополнительные деньги, не прилагая для этого особых усилий. И оформление налогового вычета — это как раз такой случай.
Вот только люди, которые не работают официально или вышли на пенсию, полагают, что в ФНС за налоговым вычетом им обращаться бесполезно.
Однако это совсем не так: в связи с рядом недавних изменений в законодательстве сейчас увеличилось число оснований для налогового вычета неработающим гражданам и пенсионерам.
Соответственно, и денег от налоговой можно получить больше. Разберем все по порядку.
1. Деньги за лечение и лекарства
Вычет можно сделать в сумме расходов на оплату медицинских услуг, а также лекарств, выписанных лечащим врачом.
Максимальная сумма такого вычета составляет 120 000 рублей, т. е. можно получить от налоговой за 1 год до 15 600 рублей (ст. 219 НК РФ).
Если оплачивалось дорогостоящее лечение, то сумма вычета не ограничивается (перечень таких услуг утвержден ПП РФ от 08.04.2020 № 458).
Сейчас можно получить также вычет за все лекарственные препараты, которые покупались по назначению врача.
Для ФНС это подтверждается рецептурным бланком — причем ФНС больше не требует ставить на этом бланке штамп «Для налоговых органов РФ, ИНН» (Письмо ФНС от 10.02.2020 № БС-3-11/937@). Достаточно обычного рецепта, подписанного лечащим врачом.
Теперь — главное. Вычет предоставляется из тех денег, что поступили за гражданина в бюджет в виде НДФЛ (известные всем 13% с дохода).
Официально безработные граждане и пенсионеры, за которых работодатели НДФЛ не отчисляют, могут воспользоваться вычетом за счет:
- налога, уплаченного с процентов по банковскому вкладу, — он будет взиматься уже со следующего года. Минфин официально разъяснил, что социальные вычеты из этого налога будут производиться (Письмо от 08.02.2021 № 03-04-05/7952),
- налога, уплаченного с аренды недвижимости (если гражданин ежегодно отчисляет НДФЛ с суммы арендной платы, которую он получил),
- налога, уплаченного членами своей семьи (если по документам оплатил лекарства и лечение не сам пациент, а его супруг, ребенок или родитель, за которого отчисляется НДФЛ).
2. Деньги за покупку дома, квартиры или дачи
Один раз в жизни можно вернуть НДФЛ в сумме стоимости купленного жилья (до 260 000 рублей), а также процентов, уплаченных по ипотечному кредиту (до 390 000 рублей) — ст. 220 НК РФ.
А если гражданин приобрел садовый участок с жилым домом в 2019 году или позднее, то и на эти расходы теперь распространяется имущественный налоговый вычет (Письмо Минфина от 07.09.2020 № 03-04-07/78389).
Воспользоваться вычетом можно также за счет НДФЛ, уплаченного с процента по вкладу, с арендной платы и других доходов, облагаемых налогом.
Если недвижимость приобретена в браке и за супруга отчисляется НДФЛ, то вычет может получить он, даже если покупка оформлена на неработающего супруга (т. к. расходы супругов признаются равными).
А если жилье купил пенсионер, то он может заявить к вычету свои доходы, полученные за 4 последних года, охватив тем самым период, когда он работал и платил НДФЛ.
3. Деньги за платное обучение и за занятия спортом
Налоговый вычет полагается также в сумме расходов на оплату образовательных услуг (себя, ребенка или подопечного). Сюда относится не только учеба в вузе, но и плата за автошколу, курсы повышения квалификации, а также за частный детский сад или школу для ребенка.
Главное — подтвердить налоговой, что учреждение имеет право заниматься соответствующим видом деятельности (имеет лицензию или другой разрешительный документ).
Получить можно до 15 600 рублей за год за свое обучение или до 6 500 рублей — за ребенка или подопечного.
А на днях парламентом был утвержден закон о налоговом вычете за платные занятия спортом (№ 1048793-7).
Начиная со следующего года, можно будет вернуть НДФЛ в сумме расходов на оплату физкультурно-оздоровительных услуг для себя, своего ребенка или подопечного.
Размеры вычета — те же, что и за обучение. При этом неработающие и пенсионеры могут воспользоваться вычетом при уплате НДФЛ с процентов по вкладу, арендной платы и других доходов, не связанных с трудовым договором.
А расходы на оплату обучения или спортивных занятий для ребенка может заявить к вычету один из родителей, за которого отчисляется НДФЛ.