Бывают случаи, когда муж или жена оплачивают не свое лечение, а лечение супруги или супруга соответственно. Что же делать в этих случаях, как оформить возврат НДФЛ, если вы оплачивали не свое лечение. Или как действовать, чтобы получить налоговый вычет, если супруг/супруга оплачивали лечение самостоятельно, но при этом не имели официального трудоустройства? Обо всех “каверзных” случаях поговорим в нашей статье.
Как получить деньги за лечение супруга / супруги
Прежде всего, следует сказать, что расходы на медицинские услуги входят в социальный налоговый вычет. Ему посвящена статья 219 НК РФ.
Такой налоговый вычет может быть двух видов:
- За обычное лечение (в справке об оплате мед.услуг стоит код “01”)
Такой налоговый вычет ограничен определенной суммой - 120 000 руб. Туда же входят расходы на обучение (кроме трат на обучение ребенка), взносы на добровольное страхование жизни, взносы в НПФ, расходы на ДМС и НПО.
Такие расходы считаются суммарно, и максимальный размер налогового вычета составляет 120 000 рублей в год.
- За дорогостоящее (в справке об оплате мед.услуг стоит код”02”)
Такой налоговый вычет не ограничен суммой - вы можете оформить возврат налога и получить 13% от фактических расходов.
Точнее, одно ограничение все же есть - вы не сможете вернуть в год налогов больше, чем вы заплатили. То есть если с вашей з/п удержали в качестве НДФЛ 50 000 руб. в год, то вернуть с помощью налоговых вычетов больше 50 000₽ вы не сможете.
Более того, эти вычеты не суммируются. Вы можете вернуть налог как за расходы на обычное лечение, так и за дорогостоящее вместе. Они не взаимоисключают друг друга. Вы ограничены только суммой уплаченных в год налогов.
За какое лечение можно вернуть деньги
Так как в официальном браке все расходы являются общими, то супруги могут оплачивать лечение друг друга и получать возврат НДФЛ. Вы можете оформить налоговый возврат за супруга, если:
- были расходы непосредственно на лечение супруга (обычное или дорогостоящее) в российской клинике
- вы покупали лекарства (при этом важно наличие рецепта на препараты)
- оплачивали лечение супруга в санатории (только расходы на лечение можно заявить к вычету)
Пример:
Сергей оплачивал стоматологические услуги за свою супругу (лечение с кодом “01”), и потратил 100 000 руб. Он может оформить налоговый вычет за лечение жены и получить 13 000 руб.
Пример:
Анастасия платила за дорогостоящую операцию мужа (в справке стоит код “02”) и покупала лекарства (входит в лечение с кодом “01”). За операцию ее траты составили 200 000 руб. и 50 000 руб. она потратила на медикаменты, выписанные врачом. Таким образом Анастасия может оформить вычет за лечение мужа и вернуть 26 000₽ за дорогостоящее лечение супруга и еще 6 500₽ за лекарства.
Если вы хотите быстро подсчитать положенный налог к возврату, можете использовать наш удобный калькулятор.
Кто имеет право на оформление вычета
Вы должны понимать - чтобы оформить любой налоговый вычет, вы должны:
- быть резидентом РФ
- иметь доходы, с которых 13% вы уплачиваете в качестве НДФЛ (кроме дивидендов)
Учитывайте, с 2021 г. социальный налоговый вычет рассчитываться только с доходов по трудовым договорам, договорам ГПХ, оплаты за оказание услуг, сдачи имущества в аренду, продажи или получения в дар имущества (кроме ценных бумаг), страховых выплат по пенсионному обеспечению.
Что делать, если супруг, которому требуется лечение, не работает
Если ваш супруг (которому оплачивается лечение) не работает, а вы имеете доходы (о которых мы писали выше) и платите налоги, то тут есть два варианта:
- Вы можете оплатить медицинские процедуры супруга самостоятельно.
- Договор об оказании услуг может быть заключен на имя неработающего супруга и оплата была произведена им же.
И в том и в другом случае вы все равно можете оформить налоговый вычет и вернуть деньги, так как расходы в браке общие.
Как оформить
Вы можете вернуть деньги через налоговую инспекцию по месту прописки или через своего работодателя.
В первом случае вам нужно будет дождаться конца календарного года, в котором были расходы, и подать декларацию 3-НДФЛ и другие подтверждающие право на вычет документы. В течение трех месяцев будет идти камеральная проверка. И в случае одобрения еще месяц уйдет на перечисление средств.
Скачать налоговую декларацию 3-НДФЛ можно у нас на сайте.
Если решите оформлять через работодателя, то можно сделать это в том же году, в котором были расходы.
Увидеть перечень необходимых для налогового вычета документов можно здесь.
Подписывайтесь на наш канал, если вам понравилась статья о налоговом вычете за лечение супруга.
#лечение #семья #семейные отношения #брак #финансы