Часто начинающие предприниматели делают неверные шаги еще до начала реальной деятельности . В основном все ошибки связаны либо с непониманием обязанностей , либо с игнорированием сроков сдачи документов . Но налоговая в любом случае не считает это серьезными основаниями . Не знаете свои обязанности — о них вам напомнят штрафами и доначислениями налогов . стречается и другая категория предпринимателей , которые до сих пор намеренно придумывает способы обойти закон . Но с учетом тех инструментов , которыми сегодня владеет ФНС , сделать это без последствий практически невозможно . И с каждым годом подходы проверяющих органов только ужесточаются .
В этой статье мы остановимся на самых распространенных ошибках ИП и расскажем , как их избежать . Но этих ошибок может быть и больше — многое зависит от сферы деятельности , количества сотрудников и других факторов .
1. Выбирают неподходящую систему налогообложения
Налоговое законодательство дает налогоплательщику возможность в ряде случаев существенно уменьшить сумму уплачиваемых налогов благодаря правильно выбранной системе налогообложения . Это также позволяет максимально упростить учет , так как сильно влияет на характер сдаваемой отчетности .
Но у каждого режима налогообложения свои особенности . Поэтому разумнее еще до регистрации бизнеса хорошо изучить , чем один режим отличается от другого , и определиться , какой выгоднее применять лично вам .
Большинство ИП привлекает УСН . Но « упрощенка » предполагает два вида учета : можно платить налог с доходов , а можно с дохода , уменьшенного на расход . В то же время УСН не подойдет ИП , которые планирую стартовать с численностью сотрудников более 100 человек , а их стоимость основных средств составляет более 150 млн руб .
Чтобы рассчитать налоговую нагрузку , воспользуйтесь специальным калькулятором .
На систему налогообложения влияют вид деятельности , которым вы планируете заниматься , обороты и численность персонала .
Заявление о выборе системы налогообложения ( УСН или патент ) подается в налоговую вместе с заявлением о регистрации ИП . Это делается либо сразу , либо в течение 30 дней после отправки заявления об открытии ИП . Если вы проигнорируете эту возможность , то вас автоматически поставят на основную систему налогообложения ( ОСНО ). Это значит , что со всех доходов , которые будут поступать на ваш расчетный счет или в кассу , вам придется платить 20 % НДС , 13 % НДФЛ , а еще нужно будет сдавать декларации по НДС и 3- НДФЛ .
Обратите внимание : перейти с ОСНО на УСН можно только с начала года , а уведомить о переходе налоговую нужно успеть не позднее 31 декабря .
2. Несвоевременно подают документы по бизнесу
Часто это связано с тем , что они просто забывают об этом или не могут разобраться , что , куда и когда сдавать . Особенно непросто тем , кто обходится без помощи специалиста и не пользуется бухгалтерскими сервисами .
Но налоговой не интересны ваши сложности . Она рассуждает так : если есть обязательства по сдаче отчетности и уплате налогов , то вы должны их выполнить . Иначе вам грозят штрафы и пени за просрочку .
Чтобы не запутаться в отчетности , нужно вести календарь и следить за изменениями в законодательстве .
3. Игнорируют обязательства по уплате взносов
Нередки случаи , когда ИП открывают « на всякий случай » и годами не ведут деятельность . При этом физлицо , открывшее ИП , не учитывает тот факт , что уже с момента регистрации на него возлагается обязанность по уплате страховых взносов . В 2021 году эта сумма осталась на уровне предыдущего 2020- го и составляет 40 874 руб ., из которых 8 426 руб . идут на обязательное медицинское страхование , а 32 448 руб . – на обязательное пенсионное .
ФНС неоднократно предупреждала , что неуплата страховых взносов в срок уже со следующего дня превращает физлицо в должника . Причем эта задолженность с каждым днем растет из - за начисления пеней .
Непогашенная задолженность ИП — основание для обращения за ее взысканием в обслуживающие должника банки , а также службу судебных приставов . Последняя вправе принять ограничительные меры — например , приостановить операции на счетах должника в банке , арестовать его имущество , ограничить выезд за границу .
4. Забывают о сдаче декларации
Эта ошибка вытекает из предыдущей . Если ИП не ведет деятельность и не имеет доходов , это не значит , что он не должен сдавать декларацию . Просто в этом случае она отправляется в налоговый орган с нулевыми показателями .
Игнорирование обязанности по сдаче нулевой отчетности грозит штрафом . Согласно ст . 119 НК РФ , сумма составит не менее 1 000 руб . Поэтому заранее интересуйтесь , как ИП сдавать нулевую отчетность . Чтобы не забывать , есть сервис Эльба поможет избежать блокировки счёта . Сервис сам готовит декларации , принимает требования в электронном виде и автоматически отправляет квитанции о приёме
5. Пытаются сдавать декларацию на бумаге
Часто у владельцев малых предприятий возникает вопрос : можно ли сдавать бухгалтерскую отчетность в бумажном виде ?
До определенного времени такая возможность предоставлялась организациям , включенным в Единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства . Для них был предусмотрен переходный период : в 2020 году они могли воспользоваться правом и представить бухгалтерскую отчетность за 2019 год в электронном виде или на бумаге .
Сдавайте отчетность в налоговую вовремя и без ошибок
С 2021 года годовая бухотчетность сдается только в электронном виде через операторов электронного документооборота . Теперь это требование распространяется на все категории налогоплательщиков .
6. Не догадываются о дополнительных обязательствах
Специфика деятельности может обязывать предпринимателей сдавать дополнительную отчетность и уплачивать сборы . Например , производители , заворачивающие товар в упаковку , подлежащую утилизации , должны платить экосбор и отчитываться по нему . Такая ответственность может возлагаться даже на небольшую пекарню , которая кладет булочки в бумажные пакеты .
Но , к сожалению , не все предприниматели вовремя узнают о том , что экологическая отчетность имеет к ним отношение . А потому сдают ее с нарушением сроков . Другие же , которые информированы , указывают неверные данные .
Выберите товар или упаковку , которые вы произвели или импортировали , а c ервис « Отчетность в РПН » выполнит расчет с учетом нужных ставок и нормативов утилизации
Стоит отметить , что штрафы за нарушение порядка отчетности и неуплату экосбора довольно высокие . Так , например , неуплата в установленный срок , согласно ст . 8.41.1 КоАП РФ , влечет санкции в трехкратном размере неуплаченной суммы экосбора по каждой группе товаров , но не менее 250 000 руб .
Так что имеет смысл заранее поинтересоваться , должны ли вы отчитываться по экосбору .
7. Не хотят становиться налоговым агентом
В жизни ИП многое меняется с того дня , когда он берет на работу хотя бы одного сотрудника . Он становится налоговым агентом : у него появляются обязательства отправлять по сотруднику отчетность и платить за него налоги . А для этого ИП должен зарегистрироваться в качестве работодателя , то есть сообщить о найме первого сотрудника в ФСС . Сделать это нужно независимо от того , какой договор вы оформляете — трудовой или договор ГПХ .
Если ИП этого не сделает , то рано или поздно ему придется заплатить не только штраф , но и доплатить все налоги и страховые взносы , которые он скрыл .
С появлением сотрудников увеличивается количество документов , с которыми нужно работать . ИП придется иметь дело с больничными , отпусками , отгулами , увольнениями .
Документы нужно правильно оформлять , так же как рассчитывать и уплачивать налоги . Лучше это делать с помощью специальных сервисов — они помогут вести кадровый учет и рассчитывать зарплатные налоги .
Начисляйте зарплату , больничные и отпускные , отправляйте отчетность через интернет
Обратите внимание на эти две статьи , они помогут правильно оформить первого сотрудника :
· Как ИП нанять первого сотрудника : подробная инструкция
· Налоги для работодателя — 2021: во сколько обходится сотрудник
8. Допускают неточности в документах
Бланки , формы документов постоянно меняются , и за этим нужно следить . А еще существует определенный порядок заполнения форм , которого нужно придерживаться .
С учетом этих особенностей удобно пользоваться специальными сервисами . Они не только уведомят об изменениях , но и укажут на ошибки при заполнении форм .
9. Не знают о возможностях экономии на уплате налогов
Во - первых , в России пока еще продолжают действовать налоговые каникулы для ИП — до 2023 года . Правда , не во всех регионах и не для всех предпринимателей . Лучше уточнять информацию на местах .
Но даже если так случилось , что ИП зарегистрировался , платит налоги и страховые взносы и вдруг узнает о том , что мог воспользоваться налоговыми каникулами , то в его силах вернуть излишне уплаченный налог .
Во - вторых , всегда можно снизить налог за счет страховых взносов . Этот способ подойдет ИП на УСН « доходы » .
Если ИП без работников , то налог сокращается на всю сумму страховых взносов .
При УСН « доходы » взносы уменьшают величину налога .
ИП с работниками вправе уменьшить налог на страховые взносы за себя и персонал . В случае с УСН « доходы » сэкономить на налоге можно только на половину взносов .
Не стоит забывать о том , что уменьшение налога возможно не только на фиксированную часть взносов , но и на 1 % от доходов свыше лимита в 300 000 руб .
Чтобы сэкономить на налоге , нужно платить страховые взносы в том же периоде , за который считается налог .
10. Неправильно распоряжаются заработанным
Некоторые предприниматели предпочитают тратить деньги прямо с расчетного счета или используют корпоративную карту как свою личную . В некоторых случаях это не имеет никаких последствий для учета . Например , если ИП ведет бизнес на патенте или на УСН « доходы » . Если же ИП применяет УСН « доходы - расходы » или ОСНО , то траты на личные траты нужно исключить из расходов , уменьшающих налог . Возникают дополнительные сложности , о которых предприниматели могут не догадываться . Поэтому когда ИП хочет тратить деньги бизнеса на личные нужды , то ему нужно учитывать определенные требования .
Бывает , что владельцы бизнеса , не оценивая риски , снимают большие суммы с банкомата или перекидывать их на карту физлица . Такие действия нередко приводят к блокировке счета , так как у Росфинмониторинга могут возникнуть подозрения в обналичивании средств .
Предпринимателям следует помнить о Федеральном законе от 07.08.2001 № 115- ФЗ (о противодействии отмыванию доходов и финансированию терроризма ) и не совершать подозрительных операций .