В Постановлении Правительства РФ от 08.04.202 сказано, что любой, кто работает и платит налог 13%, имеет право на налоговый вычет за лечение и лекарства. Какую сумму можно вернуть и какие для этого нужны документы, рассказываем в этой статье.
Сколько можно получить?
Налоговый вычет — это возврат части денег от государства, которые вы заплатили в виде налога на доход (НДФЛ). Например, вы можете вернуть часть денег, которые потратили на образование или медицинские услуги, траты на благотворительность и за накопительную часть пенсии. Важно понимать, что это не подарок от государства, а деньги, которые вы уже заплатили в виде налогов. Получить вычет может любой человек, который работает официально и платит 13% налог на доход НДФЛ.
ИП со ставкой 6%, самозанятые и пенсионеры вычет получить не могут, потому что их доходы не облагаются НДФЛ. Исключение — если у них есть другой источник дохода с 13%-й ставкой .
Пример: Дмитрий работает преподавателем в университете и ходит в платную стоматологию. Из его зарплаты ежемесячно вычитают 13% НДФЛ. Он поставил пломбы и заплатил за это 50 000 рублей. Если Дмитрий оформит налоговый вычет, то он получит 6 500 рублей, то есть 13% от того, сколько он потратил .
При налоговом вычете учитывают расходы до 120 000 рублей в год. Всё, что выше этой суммы, не считается. Значит, максимальная сумма, которую можно получить — 15 600 рублей.
Есть исключения: например, трансплантация органов или ЭКО считаются дорогостоящим лечением . Такой вид лечения не ограничен 120 000 рублей, и вычет сделают из полной стоимости операции.
120 000 рублей — максимальная годовая сумма расходов, за которые можно получить налоговый вычет. В них входят траты и на медицинские услуги, и на образование, и накопительная часть пенсии, и траты на благотворительность.
Налог можно вернуть почти за все процедуры , которые проходит пациент. Например, диагностика и обследование. Полный список этих услуг вы можете посмотреть в Постановлении Правительства РФ от 08.04.2020 N 458 . Можно получить вычет и за лекарства при условии, что вы сохранили рецепт на специальном бланке по форме № 107-1/у и чек о покупке.
Если вы хотите получить налоговый вычет за услугу, проверьте, что ее обеспечила медицинская организация, которая находится на территории России и имеет лицензию на медицинскую деятельность.
За кого можно получить вычет?
Вы можете получить налоговый вычет за себя и членов семьи. Главное, чтобы кассовый ордер и чек были на ваше имя. А в медкарте и договоре может быть имя вашего родственника.
Пример: Дмитрий хочет получить налоговый вычет за лечение его жены Татьяны. В медицинских документах везде указано имя Татьяны, однако банковская карта, с которой всё оплатили, принадлежит Дмитрию. Поэтому он сможет вернуть часть денег, которые потратил.
Какие документы нужны, чтобы получить вычет?
Сделать вычет можно в течение трех лет с момента, когда вы оплатили услуги . Для этого вам нужны следующие документы :
- Копия договора с медорганизацией.
- Чеки за услуги и лекарства .
- Оригинал справки об оплате медуслуг. Важно, чтобы в ней был указан «Код 1», если было обычное лечение, или «Код 2», если лечение было дорогостоящее. Такую справку можно получить в регистратуре или бухгалтерии медорганизации — для этого нужны договор, чек и паспорт.
- Копия лицензии на медицинскую деятельность организации. Даже если реквизиты клиники уже указаны в справке, этот документ лишним не будет.
- Копия свидетельства о браке или рождении ребенка — если получаете вычет за родственника.
- Справка 2-НДФЛ. Ее можно запросить в бухгалтерии у себя на работе. Налоговой эта справка не понадобится, но она будет нужна вам, чтобы заполнить декларацию 3-НДФЛ. Еще она пригодится, если вы обратитесь в компанию-посредник, чтобы оформить вычет , потому что чаще всего они просят весь пакет документов.
Если хотите получить вычет за лекарства , об этом нужно позаботиться заранее. Когда врач будет выписывать рецепт , попросите сделать две копии рецептурного бланка по установленной форме № 107-1/у. Проверьте, чтобы на рецепте стоял специальный штамп для налоговой. Один экземпляр аптека оставит себе при покупке, а второй нужно будет приложить к остальным документам. Обязательно сохраняйте чеки.
Вот как выглядит рецептурный бланк:
Как оформляется вычет?
Есть два способа.
Первый: оформить вычет через работодателя, чтобы получить деньги в тот же год . Для этого нужно будет получить справку, которая подтверждает, что вы имеете право на вычет в налоговой, — ее нужно отдать в бухгалтерию. Когда вы оплатите услугу, вы будете знать, сколько вам должны вернуть. Из вашей зарплаты не будут удерживать 13% налога, пока вы не достигнете суммы вычета.
Пример: оклад Дмитрия 45 000 рублей. После вычета налога 5 850 рублей он получает 39 150 рублей. Дмитрий оформил вычет на стоматологию через работодателя, сумма вычета — 6 500 рублей. В следующем месяце, когда вычет одобрят , Дмитрий получит 45 000 рублей полностью. Во второй месяц государство должно вернуть еще 650 рублей, их просто прибавят к его обычной зарплате, и Дмитрий получит 39 800 рублей.
Справку о том, что вы имеете право на вычет, можно заказать в Личном кабинете на сайте ФНС . Войти в него можно через Госуслуги.
Второй вариант : подать декларацию в налоговую и получить средства из бюджета. В этом случае деньги поступят на карту через 12 месяцев.
Пример: Дмитрий лечил зубы в 2021 году. Документы на налоговый вычет он может подать в 2022, 2023 или 2024 году. Сумма поступит ему на карту, когда будут проверены все документы.
Сделать всё через налоговую проще, потому что все документы можно заполнить и отправить прямо на сайте ФНС. Сначала закажите в Личном кабинете налогоплательщика неквалифицированную электронную подпись — без нее никак. Чтобы это сделать, перейдите в раздел Профиль и найдите кнопку «получить ЭП».
Затем дождитесь, чтобы налоговая создала электронную подпись, а после — заполните декларацию в раздел «Жизненные ситуации» → «Подать декларацию 3-НДФЛ».
Далее нажмите на «Заполнить онлайн» или «Загрузить», если у вас уже есть заполненная 3-НДФЛ декларация.
Потом заполните декларацию, укажите вид вычета и прикрепите сканы документов из клиники. Отправьте декларацию на проверку, а затем выберите счет, на который поступят деньги. Для этого на странице «Жизненные ситуации» выберите «Распорядиться переплатой» и укажите нужные реквизиты.
Заполните заявление на возврат налога. Деньги поступят на ваш счет, когда все документы проверят.
Декларацию могут рассматривать до трех месяцев. Деньги должны прийти в течение месяца после того, как проверка закончится.