Перевести сотрудников на ИП или самозанятость, кажется, выгодно для обеих сторон. Обычному работодателю содержание сотрудника с зарплатой 50 тысяч рублей обходится в 21,5 тысячу налогов. Почему бы на этом не сэкономить — часть отдать самозанятому, а часть оставить себе?
В этом материале разберёмся, насколько эта схема жизнеспособна и взвесим все “за” и “против”
Почему переводить сотрудников на ИП и самозанятость опасно
Трудовой договор — это когда вы постоянно сотрудничаете с работником, переводите за него налоги, оплачиваемые больничные и отпуска. Такой договор с ИП и самозанятым заключить нельзя, его обязательно взять в штат.
ИП и самозанятые работают по гражданско-правовому договору (ГПД): это предполагает, что у работников на ГПД ограниченное количество трудовых обязанностей. Они не работают у вас в офисе постоянно и не включаются во внутренние процессы вашего бизнеса.
Если вы нанимаете работника в штат, но оформляете это как Гражданско-правовой договор с ИП и самозанятым, вы нарушаете закон. Если это заметит налоговая, будут штрафы.
За нарушение закона придётся заплатить:
руководство — от 10 до 20 тысяч.
ИП-работодатель — от 5 до 10 тысяч.
организация — от 50 до 100 тысяч.
За повторное нарушение:
руководство — дисквалифицируют на 1-3 года.
ИП-работодатель — от 40 тысяч.
организация — от 100 до 200 тысяч.
Каких сотрудников можно перевести на ИП и самозанятость
Если ваши сотрудники, оформленные по ГПД будут работать попроектно и независимо от внутренних процессов вашего бизнеса, закон вы не нарушите. Поэтому перед тем, как перевести сотрудника на ГПД, пересмотрите список его обязанностей и согласуйте его с законом.
Есть ещё несколько ограничений:
Самозанятые. Их нельзя переводить на ГПД в течение двух лет после разрыва трудовых отношений. Иначе налоговые инспекторы подумают, что вы пытаетесь сэкономить на налогах и оштрафуют. Создать фиктивного работодателя и всех перенанять тоже не получится — за этим строго следит ФНС. В Случае нарушения вас заставят заплатить штраф и все налоги, которые вы недоплатили.
ИП. Тут нет ограничений по сроку, но налоговая всё равно следит, чтобы вы не подменяли трудовой договор гражданско-правовым. Будут нарушения — будут штрафы.
Отличия ГПД от обычного трудового договора (ТД)
Рассмотрим по пунктам, чем отличаются работники на ИП или самозанятости от работников в штате:
Рабочее место
ГПД: работник ищет место сам.
ТД: рабочее место предоставляет работодатель.
Режим труда
ГПД: работник сам распределяет время, главное — чтобы задачи выполнял.
ТД: работник обязан выполнять правила внутреннего распорядка.
Оплата труда:
ГПД: по факту или авансом.
ТД: 2 раза в месяц.
Наказания за нарушение трудовой дисциплины:
ГПД: обычно — никаких, можно отдельно предусмотреть штрафы в договоре.
ТД: выговор, замечание, увольнение.
Больничный
ГПД: не оплачивается.
ТД: первые три дня — за счёт работодателя, оставшиеся — за счёт ФСС.
Налоги и взносы
ГПД: работник всё платит сам.
ТД: работодатель платить взносы и НДФЛ.
Надеюсь, я прояснила вопрос, и теперь вы сможете сделать правильный выбор. Ставьте лайки и подписывайтесь на канал. если нравится, что я делаю. Задавайте вопросы в комментариях и соцсетях: