Доброго времени суток, друзья!
Сегодня я познакомлю вас с Ириной. Ирина живет в Новосибирске, воспитывает двух очаровательных дочек, и уже давно зарабатывает на жизнь простым, но вкусным ремеслом — кондитерским делом. Тортики у нее получаются отличные, прибыль высокая, но есть проблема: из-за отсутствия официальной работы ей отказывают в визе, в ипотеке, в кредите на машину. Родственники и знакомые смотрят косо: очередная безработная, живет на пособия. А ведь доход от выпечки составляет примерно 80-100 тысяч рублей в месяц!
Ирина устала. Зарабатывает хорошо, но такие «мелочи» выбивают из колеи. Да и хочется рассчитывать на нормальную, а не минимальную пенсию. С ИП связываться нет желания: налоги дикие, возня с документами, страшно, вдруг наложат административку…
С 1 января 2019 года в РФ вступил в силу закон, который серьезно облегчил жизнь миллионам граждан, нелегально зарабатывающим на жизнь любимым делом. Сегодня «Налог на профессиональный доход» (НПД) действует в 85 регионах России. Я расскажу вам об этом налоговом режиме, о его плюсах и минусах, о том, можно ли заключать договор на работу с самозанятым и прочих нюансах этой темы.
Кто такой самозанятый?
Это человек, работающий «сам на себя». Он выплачивает регулярный налог государству. Если временно нет клиентов, хочется отдохнуть, поджимают домашние дела, работа простаивает и прибыли нет — налог не платят! Это главное и важнейшее отличие от ИП-шников, которым платить приходится независимо ни от чего.
Важно: выбранный вид деятельности не должен попадать в список исключений (ст. 4 и 6 ФЗ № 422 от 27.11.2018). Возможные виды самозанятости смотрите также в мобильном приложении «Мой налог».
НПД равен 4%, когда прибыль приходит от физлица, и 6%,когда деньги поступают от юрлица/ИП. Если Ирине закажут торт на свадьбу за 20 000, она отдаст государству 20 000*0,04 = 800 рублей. Если попросят сделать шедевр на корпоративную вечеринку, и оплатят его со счета юрлица, то она с двадцати тысяч отдаст 1200 рублей. Срок действия указанных ставок — до конца 2028 года.
Важно: самозанятыми не могут быть люди, чей доход превышает 2 400 000 рублей в год, и те, кто имеет штат наемных сотрудников. Если у вас есть ИП, но нет работников, вы легко можете перейти на НПД.
Плюсы и минусы самозанятости
Достоинства НПД очевидны:
- Есть официальное подтверждение дохода, доступны все связанные с этим операции.
- Не нужно бояться проверок налоговой и судов (штрафы возможны, только если вы не оплачиваете налог).
- Вам больше доверяют клиенты: организации с удовольствием отдают заказы фрилансерам при наличии хоть какого-то гаранта. Для них это выгоднее, чем нанимать постоянного сотрудника.
- Очень простая регистрация (не выходя из дома).
- Доступны бесплатные финансовые консультации по многим вопросам в госцентрах «Мой бизнес». Там же проводятся обучающие онлайн и оффлайн мероприятия.
- Многие организации уже начали предоставлять самозанятым определенные льготы.
- По желанию вы можете перечислять взносы для формирования пенсии. ОМС оплачивается автоматически, это часть самого НПД.
- Нет необходимости в отдельном банковском счете.
- Для новичков ФНС дарит приличный налоговый вычет.
- Статус самозанятого получают с 16 лет.
Как вы видите, в самозанятости сплошные плюсы. А есть ли минусы?
- Отсутствие социальных пособий и гарантий.
- Нельзя нанимать в штат людей.
- При наличии официальной работы нельзя сотрудничать с работодателем в качестве самозанятого даже после увольнения в течение двух лет.
- Трудовой стаж и пенсия для самозанятых не начисляются автоматически, об этом необходимо позаботиться самостоятельно.
Оформление
Для регистрации понадобятся фотография и паспорт. Если у вас есть аккаунт на Госуслугах или в ФНС, в документах нет необходимости.
Существует несколько способов, как оформить самозанятость:
- скачать, установить и запустить приложение «Мой налог», затем зарегистрироваться;
- зайти на сайт ФНС (через Госуслуги или воспользовавшись паролем, выданным при оформлении ИНН) и завести аккаунт для самозанятого;
- открыть приложение уполномоченного банка (в число таких входит Сбербанк) и зайти в соответствующий раздел.
Дальше, как говорится, интуитивный интерфейс.
Вы подаете информацию о прибыли через сайт или приложение (если подавать в разных местах, сведения синхронизируются), при том совершенно неважно, каким способом получены деньги — наличными или безналом. Система рассчитывает сумму и отправляет вам уведомление. Оплатить можно тут же.
Справки — о доходах, о регистрации — создаются через приложение или на сайте ФНС. Потом документ пересылают на свою почту. Справки могут понадобиться не только при кредитовании, но, например, и для клиента (при оформлении отчётности).
После такой простоты обработки документов вопрос, надо ли оформлять самозанятость, думаю, даже не стоит.
Плюсы и минусы формата НПД для работодателя
Вы уже поняли, что НПД очень удобен для частников. А что насчет работодателей?
Сотрудничество с самозанятыми оформляется через специальный договор оказания услуг. Это обязательно только для сделок свыше десяти тысяч рублей. Если оформляются отношения с нерезидентом, компания должна уведомить МВД. Срок уведомления ограничен — трое рабочих суток. Если вы не сообщите эту информацию, то легко заработаете штраф в 1 миллион рублей (ФЗ № 195 от 30.12.2001, статья 18.15).
В договоре прописывают услугу, стоимость, сроки. Не должно быть расписания, должностей, выполнения функций.
Важно: предварительно проверьте человека на наличие статуса самозанятого. Если вы оформите договор и выяснится, что частник и не думал регистрировать самозанятость, то налоговая зачтет оплату как выплату физлицу, начислит на нее НДФЛ и страховые взносы, а также пени и штраф.
Плюсы работы самозанятого с юрлицами:
- вы платите за результат;
- небольшая налоговая нагрузка;
- сотрудничество можно прервать в любой день;
- нет необходимости платить за отпуска, больничный.
Из минусов:
- если доход самозанятого превысит 2,4 млн. рублей в год, компании придется уплатить страховые взносы;
- нельзя работать с людьми, которые раньше трудились в вашей организации, в течение ближайших 2 лет.
Пенсия
Переходя на НПД, каждый самозанятый интересуется, будет ли пенсия. Программа не предусматривает автоматических отчислений в ПФР, но вы можете добровольно подать заявление и отчислять нужные средства, даже если вы состоите в негосударственном пенсионном фонде.
ФЗ № 167 обозначает минимальную и максимальную границы отчисления: 32 448 руб. и 256 185 руб. соответственно. Не пугайтесь: эту сумму можно отдавать не разово, а частями в течение года, до 31 декабря.
Внимание! Размер пенсии зависит от размера уплаченных взносов. Но право на страховую пенсию предоставляется только тем, кто набирает 15 лет стажа и 30 баллов. Если вы к пенсионному возрасту не набираете нужного количества того или другого, то будете получать только социальную пенсию.
Платить можно и меньше указанного минимума, но тогда и баллов, и стажа вам насчитают меньше. За минимум насчитают 1,142 балла (примерно 106 р. будущей пенсии), а за максимум — 9,013 баллов (838 р.). Стоимость балла растет ежегодно с учетом инфляции.
В среднем, если человек решил платить каждый год по минимуму, для пенсии ему придется делать это 26 лет (30/1,142). А если по максимуму, то уплачивать взносы понадобится всего 3 года (но стаж должен быть все равно 15 лет).
Надеюсь, что эта информация помогла вам разобраться в хитросплетениях НПД. Ставьте лайки и подписывайтесь на канал! Читайте и другие наши статьи, как можно повлиять на свою эффективность труда.