Убыток от инвестиционной деятельности — это не только минус в доходе, но и возможность существенно снизить текущую налоговую нагрузку.
Если прибыли и убытки по разным финансовым инструментам получены в одном году и на одном брокерском счете, то они автоматически сальдируются между собой.
Если в одном году проводились сделки с ценными активами через разных брокеров, и по итогам года у одних брокеров была прибыль, а у других убыток, то складывать финансовые результаты по всем брокерским счетам придется самому инвестору.
А как быть, если вы одновременно торгуете через российского и иностранного брокера, и у одного брокера за год вышел убыток, а у другого — прибыль? Вы можете сальдировать убытки и по этим счетам.
Самостоятельно сальдировать финансовые результаты можно только с помощью декларации 3-НДФЛ. По окончании отчетного года нужно сложить все показатели в декларации и подать ее в ФНС, чтобы вернуть переплаченный налог.
Рассмотрим простой пример
По итогам года Сергей получил прибыль в размере 300 тыс. рублей от операций с акциями на российском брокерском счете. С этой прибыли был удержан налог 39 тыс. рублей (300 тыс. * 13%). Операции с ценными бумагами через иностранного брокера принесли убыток в размере 100 тыс. рублей.
Суммы транзакций в иностранной валюте пересчитываются в рубли по курсу Центробанка РФ на даты расчетов по сделкам.
Убыток по акциям, проданным через иностранного брокера 100 тыс. рублей, сальдируется с прибылью, полученной на брокерском счете в РФ 300 тыс. рублей. В итоге налог, излишне удержанный брокером = 13 тыс. рублей (39 тыс. - 26 тыс.), где:
39 т.р. — удержано брокером РФ (300 тыс. * 13%)
26 т.р. — к уплате после сальдирования финансовых результатов (300 тыс. - 100 тыс.) * 13%
В случае положительного результата проверки декларации ФНС перечислит на счет инвестора 13 тыс. рублей.
Правила сальдирования убытков по ценным бумагам имеют множество нюансов.
Обращайтесь за подготовкой декларации в НДФЛку. Имея большой опыт за плечами, наши эксперты решают налоговые вопросы любой сложности.
*******************************************************************************
Подписывайтесь на наш канал, комментируйте, задавайте вопросы, пересылайте друзьям! Мы всегда рады новым знакомствам!