Этот год обещает быть "жарким" для бухгалтера. За 12 лет сопровождения 1С не припомню таких масштабных изменений в заработной плате
С 1 января 2023 года с аванса нужно будет удерживать и перечислять НДФЛ.
С нового года датой получения дохода в виде оплаты труда будет считаться не последний рабочий день месяца, а фактический день выплаты работнику (ст. 223 НК РФ). Соответствующие поправки внесены Федеральным законом от 14.07.2022 № 263-ФЗ.
Работодатели как налоговые агенты будут перечислять НДФЛ, удержанный за период с 23 числа предыдущего месяца по 22 число текущего месяца, не позднее 28 числа текущего месяца (п. 6 ст. 226 НК РФ в ред. № 263-ФЗ). А чтобы налоговая знала, какую сумму нужно направить на покрытие обязательства, понадобится подавать уведомление об исчисленных суммах — до 25 числа текущего месяца
Так как же теперь платить аванс. Рассмотрю 2 программных продукта: "Камин" версии 5.5 и "Зарплата и кадры" версии 3.1
Камин:
Способ 1:
Документ “начало месяца”
Для того, чтобы выплатить аванс, создавать табель за полмесяца необязательно, достаточно создать документ "Выплата", в которой будет проведен удержанный НДФЛ
Выплатить, вид выплаты – “выплата заработной платы за первую половину месяца”
Получаем в итоге:
Для закрытия зарплаты:
Создаем табель
Выплата зарплаты.
Будьте внимательны! Период должен быть выбран, в данном случае, январь. При выборе февраля, программа не учтет уже удержанный налог
Если все сделано верно, получится “красивый” расчетный лист
Вы спросите, а как же документ “НДФЛ”, а необязателен он. Возможно, его даже в скором времени упразднят, а пока второй способ "по-старинке"