На свой счет, открытый в банке Украины, гражданка З перевела из своей компании в деньги в качестве дивидендов за 2015 год, минуя счета в уполномоченных банках, при этом операция по зачислению денежных средств, поступивших от компании, не входит в перечень случаев, указанных в ст.12 Закона №173-Ф3.
Действия предпринимательницы были квалифицированы по ч. 1 ст.15.25 КоАП РФ, ибо она осуществила незаконную валютную операцию по перечислению на свой счет, открытый в иностранном банке в государстве, не являющемся членом ОЭСР или ФАТФ, денежных средств в иностранной валюте от нерезидента, минуя счета в уполномоченных банках.
Доводы гражданки З об отсутствии события административного правонарушения, об отсутствии доказательств её вины в совершении вмененного правонарушения, поскольку перечисление осуществлено помимо ее воли, то есть без получения ее согласия на это бухгалтерией иностранного предприятия, не могут быть приняты судом во внимание, поскольку из материалов дела следует иное.
В ходе судебного разбирательства судом объективно установлено, что источник выплаты располагал информацией о наличии у акционера действующего счета, открытого в банке Украины, осуществил зачисление денежных средств в иностранной валюте на этот счет, при этом сама З, являясь акционером иностранного юридического лица, осознавая характер своих юридических отношений с иностранным юридическим лицом, заранее зная и предвидя вредные последствия действий, связанных с возможным переводом денежных средств в виде дивидендов на ее иностранный счет, желая наступления таких последствий или сознательно их допуская, либо относясь к ним безразлично, в нарушение требований закона № 173-ФЗ, не приняла должных мер по соблюдению требований валютного законодательства, в том числе по своевременному закрытию счета иностранном банке, либо недопущению каким-либо иным способом перевода средств в иностранной валюте на указанный счет, что свидетельствует о наличии ее вины в совершении вмененного правонарушения.
Украина не является членом ни ОЭСР, ни ФАТФ.
Денежные средства, зачисление которых на счета в зарубежных банках не предусмотрено законом №173-Ф3, должны быть зачислены на счета резидентов в уполномоченных банках РФ.
Итог – штраф в ¾ суммы операции оставить в силе, жалобу без удовлетворения.
Будьте внимательны.
Читайте законы.
💡Для любителей почитать первоисточник: Дело № 7-2722/2021, Московский городской суд, 04.03.2021.
Интересно как получается: не хотите налоги платить по доброй воле - государство удержит у вас не десятину, не 20%, а сразу 3/4, но в виде штрафа. Вроде как и придраться не к чему. Только вот выглядит это, мягко говоря, как-то совсем неэкологично.
Противостояние между государством и обществом будет всегда, и первое всегда сильнее второго.
Но палку перегибать, может, не стоит?
Хотя, согласитесь, держать людей в страхе - не это ли самый простой способ коммуникации и достижения любых, самых амбициозных личных целей?
#мспсудится