Сегодня я расскажу вам о хитрости, которая сохранит вам часть депозита (кэша). Эти деньги вам точно понадобятся в 2023 году на покупку подешевевших активов.
Я надеюсь, мне не надо вас убеждать, что налоги надо платить. Надо, но с умом!
Каждый год, получая тот или иной финансовый результат мы обязаны заплатить подоходный налог (13% или 15% в зависимости от совокупного годового дохода) с полученной прибыли. Если у вас открыт счет у российского брокера, то брокер как налоговый агент, обязан удержать с вас этот налог. Таким образом, ваш депозит немного похудеет. Кстати говоря, последние годы прибыль была значительной и размер этого «немного похудеет» внушительный. Итак, года бывают «жирные» (получена значительная прибыль, а доля убыточных сделок минимальна или вовсе отсутствует) и наоборот, как этот 2022 год, когда почти все классы активов снизили свою стоимость.
Отметим еще раз, что подоходным налогом облагается совокупная прибыль за год, сформированная на вашем счете, полученная инвестором, включая все закрытые сделки, прибыльные и убыточные.
Пример 1.
- вы закрыли 15 сделок в прибыль получив 200 000 рублей прибыли
- у вас были 3 сделки в убыток, совокупно в 20 000 рублей убытка
- находим разницу 200 000 рублей – 20 000 рублей = 180 000 рублей облагаемой прибыли
- находим сумму налога 180 000 рублей *13% = 23 400 рублей.
- Результатом будет уменьшение кэша на вашем счету на -23 400 рублей. Эти деньги удержит брокер с вас для выплаты за вас подоходного налога в январе 2023 года.
Хитрость первая.
По окончании налогового периода (календарного года) в срок не позднее одного месяца с даты его окончания, т.е. в январе 2023г. брокер пришлет вам годовой отчёт брокера. Как правило, он приходит в течение первых пяти дней. В отчёте будет указана сумма налога, которую нужно уплатить. Налог можно оплатить через брокера, пополнив брокерский счёт на необходимую сумму до 31 января 2023г.
Если денег на счёте для оплаты налога не хватает, брокер не позднее 1 марта года, следующего за истёкшим налоговым периодом (календарным годом), сообщает в налоговый орган информацию о сумме дохода и сумме задолженности по уплате налога. Налоговый орган включает сумму задолженности по НДФЛ в налоговое уведомление по уплате имущественного и других налогов. Вы должны оплатить налог самостоятельно не позднее 1 декабря года, следующего за отчётным, на основании уведомления, полученного от налогового органа, т.е. до 01.12.2023г.
Таким образом, как следует из нашего примера 23400 рублей (у кого-то суммы будут ближе к миллиону и выше) останутся у вас в обороте, и вы можете использовать их для инвестиций ещё 11 месяцев. Так что тут надо взвесить. Хлопоты, но дополнительные средства и время на инвестиции или «не хочу делать лишних движений» (это я так мягко выразился). Есть и другое решение.
Хитрость вторая.
В текущем году, когда большинство активов снижалось, у многих инвесторов в портфелях значительные минусы. Безусловно, вы усредняли позиции и рассчитываете на рост стоимости позиций в будущем. Большинство позиций останутся не закрыты и в минусе. С другой стороны, год подарил множество спекулятивных идей, на которых вы прилично заработали. В результате портфель похудел, а налог платить придётся. Кажется несправедливым, а наличность понадобиться, чтобы докупить подешевевшие активы в 2023 году. Что делать?
Вспомним пример выше и пусть финансовый результат будет таким же. Но у нас есть незакрытые убыточные позиции. Вот их мы частично временно в конце года закроем, не забываем (Т+2)постарайтесь это сделать до 27 декабря 2022 включительно, и переоткроем в начале января 2023г.
Пример 2.
- вы закрыли 15 сделок в прибыль получив 200 000 рублей прибыли;
- у вас были 3 сделки в убыток, совокупно в 20 000 рублей убытка;
- закрываем убыточные сделки временно с суммой убытка в 180 000 рублей;
- находим разницу 200 000 рублей – 20 000 рублей - 180 000 рублей = 0 рублей облагаемой прибыли;
- находим сумму налога 0 рублей * 13% = 0 рублей;
- в начале января 2023г откупаем временно закрытые позиции.
Суть нашего действия - «Бумажный» убыток мы превратили в прибыль, заработав 23 400 рублей. И заметьте, не нарушая буквы закона!
Отметим риски и минусы:
- брокерские комиссии по переоткрытию позиции придётся заплатить;
- рыночный риск изменения позиции, может сыграть как в плюс, так и в минус.
Прежде чем принять эти хитрости, просчитайте сумму налогооблагаемой прибыли, сумму убытка, которую можно временно зафиксировать, брокерские комиссии и курсовую разницу. Не обязательно финансовый результат по году сводить к нулю, тем более пользоваться этими хитростями регулярно. Однако, в этом году, с учетом сложившейся ситуации на рынке, на мой взгляд, это более, чем уместно.
Внимание!
Данная статья носит информационный характер, где я транслирую свои мысли, но не призываю так действовать вам.
