Ненадёжный контрагент — источник рисков от блокировки счёта до потери миллионов из-за взаимодействия с мошенниками. Рассказали, в чём опасность работы с непроверенными контрагентами и как оценить партнёра по бизнесу перед тем, как заключить с ним сделку.
Почему важно проверять контрагентов
Если пренебрегать проверкой контрагентов, можно столкнуться с лишними трудностями: вопросами со стороны комплаенса, доначислением налогов и штрафов, потерями от мошеннических действий и вниманием надзорных органов. Разберём каждую ситуацию подробнее.
Внимание комплаенса банка
Некоторые мошенники создают фирмы-однодневки — фиктивные юрлица, которые нужны, чтобы обеспечить фейковый документооборот и подтвердить мнимые сделки. ФНС называет их техническими компаниями. Благодаря схеме такие юрлица получают необоснованную налоговую выгоду.
Если специалисты службы комплаенса банка заметят, что вы сотрудничаете с ненадёжным контрагентом, банк запросит документы компании, чтобы разобраться в вашей деятельности.
Узнать фирму-однодневку можно по следующим признакам:
- зарегистрирована по массовому юридическому адресу;
- нет информации о фактическом местоположении компании;
- сдаёт нулевую отчетность или не сдаёт вообще;
- не платит налоги или совершает минимальные отчисления;
- нет штата сотрудников;
- нет сайта, рекламы, публикаций в СМИ, отзывов и рекомендаций клиентов и партнёров и других следов деятельности;
- руководители постоянно меняются, внесены в реестр дисквалифицированных лиц или числятся руководителями во множестве других компаний.
Если контрагент обладает одним или несколькими признаками из списка, его стоит тщательно проверить. Как это сделать, мы расскажем ниже.
Из-за чего банк может заблокировать счёт по 115-ФЗ и как этого избежать
Доначисление налогов и штрафов
Если ФНС решит, что фирма вашего контрагента похожа на техническую компанию, вам могут доначислить налоги.
Так, статья 54.1 НК РФ регулирует последствия выявления факта получения необоснованной налоговой выгоды плательщиками налогов, страховых взносов и налоговыми агентами. Теперь нужно подтверждать, что договор заключался именно тем лицом, с которым он был заключён. Если данные расходятся, налоговая приравнивает это к намеренному искажению суммы налога.
Пример. Валерий нашёл для своей пекарни нового поставщика масла, который предложил купить товар по цене на 25% ниже рынка. Он обрадовался заманчивому предложению, но во время проверки налоговая зафиксировала факт выполнения работ неустановленными исполнителями и решила не учитывать в составе расходов стоимость работ по договору на поставки масла.
Потери от мошенничества
Ненадёжный контрагент может взять аванс за выполнение работ или предоплату за поставку товара, но не выполнить свои обязательства. Если станете жертвой мошенников, вернуть деньги будет нелегко.
Пример. Оптовый продавец тканей из Новосибирска получил срочный заказ от потенциального клиента из Москвы по предоплате в полном размере. Он отправил клиенту счёт и уже через несколько часов получил платёжку, из которой следовало, что товар оплачен. Поставщик не стал проверять, поступили ли деньги на счёт, и отгрузил продукцию. То, что никаких денег от клиента не поступало, продавец узнал только через день.
Что проверить в первую очередь
Прежде чем заключить сделку, узнайте как можно больше о деловой репутации контрагента. Проверьте его платёжеспособность и наличие ресурсов на исполнение договора. Для этого:
- Запросите у контрагента копии документов. У ИП — копию паспорта, ОГРНИП и ИНН, у ООО — копию паспорта руководителя, ОГРН, ИНН и копию устава. Если деятельность требует лицензий, попросите показать и их. Полезно будет изучить копии устава, приказ о назначении директора, справку об имуществе и сотрудниках.
- Запросите бухгалтерскую отчётность, чтобы проверить его текущие расходы и убедиться, что он исправно платит налоги.
- Найдите следы компании в реальной жизни, чтобы убедиться, что контрагент существует не только на бумаге. Посетите офис или производство, свяжитесь с партнёрами, поищите статьи в СМИ. Так вы сможете убедиться, что контрагент — не фирма-однодневка.
- Проверьте контрагентов в базах и открытых источниках. Список самых важных — в следующем разделе.
Важно. Контрагенты могут отказаться предоставлять подробности о своей деятельности, но по ИНН и ОГРН вы можете самостоятельно найти сведения о них. Опытные компании собирают целые досье на своих контрагентов, чтобы минимизировать любые риски. Если контрагент предоставил не все документы и постоянно находит причины не показывать недостающие, это повод тщательно его проверить.
Большой список ресурсов, где вы найдёте информацию о контрагенте
Сайт МВД. Здесь можно проверить паспорт руководителя компании в базе недействительных паспортов. Нужно знать серию и номер документа.
Сайт Федеральной налоговой инспекции. Здесь можно узнать, зарегистрирована ли компания в ЕГРЮЛ и совпадают ли данные с реальными, находится ли её руководитель в реестре дисквалифицированных лиц, есть ли у бизнеса задолженности по налогам, достоверен ли юридический адрес. Для поиска понадобятся название и адрес офиса компании, ИНН, ОГРН (ОГРНИП).
Картотека арбитражных дел. Здесь можно выяснить, находится ли компания в процедуре банкротства, а также является ли ответчиком по делам о крупном взыскании средств или неисполнении контрактов и договоров. Для проверки нужно знать ИНН, ОГРН (ОГРНИП).
Федеральная служба судебных приставов. Здесь публикуют информацию об исполнительных производствах в отношении юридических лиц. Обращайте внимание на постановления о взыскании неуплаченных налоговых сборов, штрафов, долгов перед партнёрами или заказчиками. Понадобятся ИНН юрлица или номер исполнительного производства, а также ФИО руководителя.
Сайт Банка России. Здесь можно свериться со списком нелегальных компаний на финансовом рынке. Искать контрагентов можно по названию, ИНН, адресу сайта.
Единая информационная система в сфере закупок. Здесь ведётся реестр недобросовестных поставщиков и подрядчиков.
«Вестник государственной регистрации». Здесь вы найдёте информацию о ликвидированных компаниях и организациях, признанных банкротами.
Сайт Росаккредитации. Здесь можно получить данные о лицензиях и сертификатах компании из Единого национального реестра.
Проверка лицензии на сайтах профильных ведомств. Например, на сайте Рособрнадзора можно узнать, есть ли у компании на образовательную деятельность.
Как делегировать проверку контрагентов Точке
Если не хотите проверять контрагентов вручную, используйте сервис автоматической проверки Точки: он позволяет быстро и в одном запросе получить подробные данные о компании.
Запрос создаётся в несколько шагов:
- вы вводите ИНН компании, которую надо проверить;
- сервис запрашивает информацию о компании в открытых и закрытых источниках;
- сервис присылает вам подробный отчёт.
Вот как выглядит такой отчёт:
Защитите себя от проблем
Рекомендации о том, как поступить при обнаружении рисков, помогут защитить бизнес от мошенников и избежать проблем с налоговой. Быть клиентом Точки не обязательно, понадобится только ИНН компании, которую вы хотите проверить.