Главное про налог на наследство Госпошлина за вступление в наследство Кто не платит госпошлину Виды наследования По завещанию Без завещания Если вы решили продать наследство Как правильно рассчитать срок владения Законные способы уменьшить налог
Главное про налог на наследство
По закону налог на наследство не взимается. Вам оставили жилье, машину, акции, вклад – вы не обязаны платить НДФЛ.
Перед Налоговой в этом случае все равны: ни близкие родственники, ни формально посторонние наследники не платят налоговые сборы. Правило распространяется на любое имущество, представленное в натуральной или денежной форме, в том числе на авторские права. За доход, полученный от реализации авторских прав или патента, придется заплатить 13%. К авторским правам относят: патенты, книги, фильмы, рукописи, музыкальные записи, предметы искусства. Госпошлина за вступление в наследство
С 2006 года прямой налог при вступлении в наследство в России не взимается, но действует косвенный – госпошлина.
В чем разница между прямым и косвенным налогами:
прямой – платеж с дохода или имущества, который делает гражданин в пользу государства; косвенный – дополнительная сумма, которую платит получатель услуги. К ним относят госпошлины, акцизы, НДС, таможенные сборы.
Размер госпошлины за вступление в наследство – 0,3 или 0,6% от стоимости полученного имущества.
Размер сбора определяется уровнем родства:
0,3% платят муж, жена, дети, мать, отец, брат, сестра, внуки, бабушка, дедушка; 0,6% – другие наследники.
Получение крупного наследства – непростой и дорогостоящий процесс: госпошлину, услуги юриста и нотариуса нужно оплачивать сразу. Если свободной суммы на руках нет, платите Халвой в рассрочку до 10 месяцев!
Карта «Халва» – универсальный финансовый инструмент. Используйте свои средства, получайте кешбэк с покупок до 10% и доход на остаток собственных средств по карте до 8,5%, а также открывайте вклады под выгодный процент. Вы можете взять заемные средства до 500 000 рублей и потратить их на покупки в рассрочку 10 месяцев или больше, если оформите подписку «Халва.Десятка». Закажите Халву в форме ниже, и курьер привезет ее вам!
Кто не платит госпошлину
Пошлина может вылиться в крупную сумму, если вы получили значительное наследство.
По российскому законодательству от уплаты пошлины освобождены:
наследники счетов, премий, страховых выплат, пенсий, вкладов; лица, признанные нуждающимися в улучшении жилищных условий; несовершеннолетние дети, внуки и др. (на момент смерти наследодателя); герои РФ и СССР; ветераны Великой Отечественной войны, иных боевых действий; служащие по контракту, военнообязанные; кавалеры Орденов Славы; инвалиды I и II групп; люди с диагностированными психическими расстройствами.
Рассмотрим еще одну ситуацию, при которой пошлина не взимается: совместное проживание с наследодателем более полугода на наследуемой жилплощади. Такая форма называется принятием, и пошлину платить не нужно. Важно продолжать жить в квартире или доме, на которые претендуете, полгода с момента смерти собственника – до момента вступления в наследство.
Виды наследования
Унаследовать имущество можно по завещанию и без него.
Если владелец имущества отписал все по завещанию, то наследником становится тот, кого выбрал собственник. Завещание должно быть заверено нотариально. Если завещания нет, то собственность переходит к родственникам умершего по закону. По завещанию
Завещание – документ, в котором собственник имущества (денег, недвижимости и др.) выражает волю относительно того, кому переходит собственность после его смерти.
Владелец дома, квартиры или денег может оставить их на свое усмотрение – родственнику, соседу, другу, музею и даже незнакомцу.
Важно правильно оформить документ, заверить его у нотариуса или в Консульстве РФ.
Родственники и другие претенденты, принявшие наследство, имеют право распорядиться им как угодно: пользоваться самим, продать, подарить или пожертвовать на благотворительность.
Наследство не действительно, если в нем указаны:
не вся собственность; кандидаты, лишенные права наследования.
Также нельзя завещать имущество, приобретенное в браке (без брачного договора).
Без завещания
Собственник может не выражать свою волю письменно. В таком случае наследование происходит по закону:
преимущественное право на собственность усопшего имеют наследники первой очереди (супруги, дети, родители); если наследники первой очереди отсутствуют, не могут или не хотят участвовать в распределении имущества, нотариус обратится к родственникам, которые относятся ко второй, третьей очереди и т.д.
Распоряжаться унаследованным можно через полгода после кончины наследодателя.
Получив имущество по завещанию или по закону, вы заплатите только пошлину при оплате услуг нотариуса. Нотариус уточнит реквизиты и точную сумму, которая зависит от характера собственности.
Максимальный размер пошлины – 100 тысяч рублей.
Деньги делают деньги! Если вам завещали крупную сумму, которую вы не хотите тратить сразу, откройте выгодный вклад в надежном банке.
Деньги, спрятанные под подушкой, обесцениваются. Сберегите средства от инфляции и заставьте накопления работать на вас. Откройте вклад в Совкомбанке со ставкой до 8,7% годовых. Гибкие условия сыграют вам на руку:
вы можете открыть вклад дистанционно; управлять им не выходя из дома; увеличить ставку, пользуясь картой «Халва».
Дополнительную сохранность средств обеспечивает государственная Система страхования вкладов.
Если вы решили продать наследство
При продаже унаследованного имущества нужно заплатить НДФЛ, но, если после вступления в наследства прошло три года или более, платить не придется. Правило касается жилых помещений.
Как правильно рассчитать срок владения
Что учесть при расчете:
период владения отсчитывается с даты смерти собственника, а не даты принятия (разница в шесть месяцев); совместное имущество, унаследованное женой после смерти мужа (или наоборот), принадлежит ей с момента приобретения, а не смерти совладельца; жилье, купленное совместно с наследодателем по ДДУ, принадлежит наследнику с момента приобретения первой доли.
Важно: от подоходного налога освобождены родители с несовершеннолетними детьми или детьми-студентами очных отделений вузов до 24 лет, если семья одновременно покупает жилье с большей площадью или более дорогую по стоимости. Стоимость жилья, которое попадает под действие закона – не выше 50 млн рублей.
Законные способы уменьшить налог
Снизить налогооблагаемую сумму и НДФЛ можно в любой момент благодаря имущественному вычету.
Сумму в 1 млн руб вычитают из стоимости жилого помещения. Сумму в 250 тысяч рублей – из стоимости другого имущества (машина, гараж, лодка и пр.). Сумму расходов, которые понес наследник (например, уплаченная пошлина), также можно вычесть из налогооблагаемой суммы. Потребуется документальное подтверждение.
Чтобы получить вычет, подайте декларацию 3-НДФЛ в ФНС. Сделать это можно по истечении года, когда вы продали недвижимость. Подтвердить нужно будет также факт продажи имущества: потребуются копии договора купли-продажи.
Надеемся, обзор поможет разобраться в особенностях российского наследственного права.
