Такой вопрос очень часто встает у любого предпринимателя.
Давайте разбираться вместе. Какой налоговый режим выгоднее для предпринимателя — УСН или патент?
Это зависит от условий деятельности, наличия сотрудников, величины потенциально возможного дохода на ПСН. Мы сравним преимущества этих налоговых режимов и расчитаем выгоду на упрощенке и патенте.
Упрощенка (УСН) — довольно сложный налоговый режим. Он предполагает не просто расчет налога, подачу налоговой декларации раз в год, ежеквартальный расчет и уплату авансовых платежей, отсутствие бухотчетности для ИП. При работе на УСН предприниматель может уменьшить налог на размер страховых взносов за себя и сотрудников, больничные за сотрудников и платежи по добровольному личному страхованию сотрудников. Объект налогообложения “Доходы минус расходы” подразумевает учет уплаченных сумм страховых в расходах. Объект налогообложения “Доходы” дает возможность сделать налоговый вычет на сумму взносов, но и тут есть ньюансы.
Патентная система — особый спецрежим, он описан в главе 26.5 НК РФ. Там же перечислены виды деятельности, по которым можно применять ПСН. При этом регионы могут дополнительно внести в этот список определенные виды деятельности. Применять Патент могут только индивидуальные предприниматели с числом сотрудников менее 15 человек и в отношении определенного вида деятельности. Размер налога на патенте не связан с реальными доходами, он известен заранее, но не должен превышать 60 млн. рублей. Налоговый вычет на размер страховых взносов, которые предприниматель платит за себя или сотрудников, можно получить с 2021 года. Так же полученный патент не отменяет параллельного применения УСН либо ОСНО.
Это значит, что вы в обязательном порядке должны подавать декларацию по примененяемой системе налогообложения. А так же декларировать доходы, которые не относятся к виду деятельности по патентной системе. Для определения что выгодно конкретно для Вашего бизнеса: необходимо оценить следующие моменту:
- База для расчета налога по обоим системам налогообложения,
- Ставка страховых взносов за работников,
- Обязательные страховые взносы за ИП,
- Уменьшение суммы налога на страховые взносы, больничный и добровольное страхование,
- Допустимое число сотрудников,
- Налоговая ставка,
- Смена региона ведения бизнеса,
- Контрольно-кассовая техника,
Так же стоит не забыть что ведение и представление Книги доходов и расходов что на УСН и на ПСН обязательно!!!
Обращайтесь ко мне за расчетом самой выгодной для вас налоговой нагрузки. Меня зовут Ирина, и я более 10 лет работаю бухгалтером для вас. Записаться можно по телефону 8903-293-0173 (вацап, телеграм, вк) Стоимость консультации – 3 тысячи рублей.
Так же вы можете приготовить Ваши вопросы для прояснения ситуации конкретно для Вашего бизнеса.
#налоги #бухгалтер #отчетность #УСН #упрощенка #патент #вычеты #1C #1Cоблако #1Cfresh