Не платить налоги – опасно, переплачивать – дорого.
Однажды, когда я ещё был преподавателем, между лекциями на минутку зашёл в офис к своему приятелю: отвлечься, обменяться новостями. Он – энергичный предприниматель, как всегда завален «бумажками», непрекращающимися телефонными звонками, ещё и успевает давать указания сотрудникам. Впрочем, работа кипит, а я, чтобы не отвлекать человека от важных дел, стал рыскать глазами по кабинету в поиске чего-нибудь почитать. Мой взгляд остановился на уведомлении из налоговой инспекции. В уведомлении налоговый инспектор, добавив то ли для солидности, то ли для устрашения, десяток цитат из законодательства, обосновывал необходимость пересчитать и доплатить налог в ориентировочной сумме - не один десяток тысяч рублей.
Дождавшись, когда мой приятель закончит разговор по телефону, я показываю на уведомление и в шутку спрашиваю: ну что, готов расстаться с денежками? Он же, не заметив моего бравого настроя, отвечает: вот, не вовремя прилетело, только планировал вложить деньги в рекламу, а тут это уведомление; кстати, спасибо, что напомнил! Надо дать бухгалтеру задание, чтоб пересчитал и заплатил. Подожди – сказал я, во-первых уведомление – это не требование, во-вторых давай изучим вопрос: можно ли уменьшить платеж или даже не платить вовсе, причем законно. Приятель невольно удивился: «а разве так можно было?..»
Можно!
Ошибки в налоговых вопросах дорого обходятся, хотя нередко ни предприниматель, ни бухгалтер с юристом, и понятия не имеют, что делают такие ошибки. Потому что это очень специфическая область знаний, требующая большого опыта, вынесенного из многочисленных споров с налоговой инспекцией, решения налоговых проблем в разном бизнесе. Здесь зачастую бывает так, что кажущийся эффективным вариант может быть успешен в одном случае и проигрышен в другом.
Впрочем, запутаться в сложной взаимосвязи особенностей своего бизнеса и нюансов налогообложения не составит труда даже опытному специалисту, разве что, последний сумеет выпутаться. Как выбрать лучший вариант налоговой схемы, соблюсти баланс выгод и рисков – не единственные, но не теряющие актуальности вопросы в бизнесе.
Не платить налоги – опасно, переплачивать – дорого. Но есть четыре основания того, что платить налоги бывает и выгодно. Только платить, а не переплачивать, что и называется налоговой экономией. Если налоговая экономия выражается только в стремлении минимизировать налоговую нагрузку - это высокорисковая схема.
Когда у предпринимателя официально много доходов, денег, имущества, работников, операций, контрагентов, покупателей, и с каждым периодом всё больше, то и налоговые платежи должны увеличиваться, а не уменьшаться. Уменьшение будет подозрительно, а подозрение – это риск. Или когда у предпринимателя официально мало доходов, денег, имущества, работников, операций, контрагентов, покупателей, а по факту много, и с каждым периодом всё больше, то сам факт сокрытия реалий – высокий риск.
Это конечно две крайности, но любое состояние бизнеса, любые операции, изменения сопряжены с риском, где риск – слабое место, которое разумно усилить.
Для беспрепятственного развития, нужно уметь делиться. Минимизация налоговых платежей - это тупик развития, так как имеет много рисков, значит слабых мест. Как усилить эти места и построить надёжную налоговую схему своего бизнеса?
Во-первых, знать риски, уметь распознавать и снижать риски – значит избежать потери денег, времени, нервов, репутации, а иногда и бизнеса в целом.
Во-вторых, знать рычаги и методы экономии, уметь их грамотно использовать под особенности своего бизнеса – значит законно не переплачивать налоги.
Практика складывается из излюбленных предпринимателями схем, которые я называю типовыми шаблонами. Но все же типовая налоговая схема – это костюм фабричного производства, среднего качества, требующий подгонки под фигуру заказчика, и который может вообще быть не к месту.
Волшебной таблетки нет. А может и есть, только она не волшебная - это индивидуальный подход, а не шаблонный. Если предприниматель хочет уменьшить платежи по определенному налогу, то можно и нужно научиться «куда смотреть»: как выбрать рычаг, потом метод, как оценить риски и действовать, учитывая, что изменения по одному налогу могут привести к изменениям других, чем вызвать непредвиденные последствия и риски. На этом моменте прослеживается действие системности, когда эффективнее на экономию смотреть широко, чему, в том числе, будет посвящена тематика статей в цикле «с НАЛОГАМИ на ТЫ».