В последнее время государство дало возможность сотрудничать с работодателями разными способами. Цель государства была несколько иной – предполагалось вывести из тени тех, кто не платит налоги, но получилось как получилось…
Многие работодатели начали оформлять своих сотрудников различными способами – в основном для минимизации налогов. У всех видов, кроме Трудового договора (далее ТД) больше уязвимостей. Например, только при ТД работодатель имеет четкий перечень оснований для увольнения по инициативе работодателя, но с другой стороны, работодатели давно научились обходить эту сложность.
Плюсы:
· Работник максимально защищен законодательством
· Работодателю сложно уволить сотрудника по своей инициативе
· Оплачиваемый отпуск
· Оплачиваемый больничный лист
· Ежемесячная заработная плата (некая фиксированная сумма) не ниже минимума устанавливаемого государством
· Отчисления в пенсионный фонд, ОМС и др.
Минусы:
· Нужно ходить на работу, дорога туда-обратно, а если это большой город?
· 8ми часовой рабочий день, который надо «отсидеть», даже если сделал всю работу за 5 часов, ведь работодатель оплачивает рабочее время. Мало где по другому.
· Режим дня. Для меня лично - это боль с питанием, в первую очередь.
· Ну и налоги:
13% - НДФЛ (налог на доходы физических лиц) – это то, что мы видим.
А есть ещё отчисления в фонды (пенсионный, ОМС и т.д.) – всего 30% - мы этого не видим, но всё это - отчисления из нашей зарплаты.
Итого 43%!
И тогда налоги в Европе в размере 30%-50% с доходов уже не кажутся такими большими. Я не сильна в цифрах, но любой бухгалтер, сможет вам на пальцах разъяснить всю математику.
И сейчас смысл словосочетания «белая зарплата» несколько меняется, потому, что возникает вопрос: кому всё-таки выгодна белая зарплата? Но это – личное дело каждого.
В рамках этой формы сотрудничества работодатель становится Заказчиком, а работник – Исполнителем. Все споры рассматриваются в рамках КоАП (кодекс об административных нарушениях), а не ТК (трудовой кодекс).
Плюсы:
· Вы не обязаны работать по графику (5 дней по 8 часов и т.п.) установленному работодателем и на Вас не действуют правила внутреннего распорядка и иные правила компании Заказчика
· Вы можете заключать договоры с несколькими Заказчиками
· Вы отвечаете только за результат, Заказчик не может навязывать Вам, как работать, если это прямо не прописано в договоре
· Исполнитель сам оценивает собственные силы, мастерство и возможности, подряжаясь на работу. Никаких резюме!
· Исполнитель сам устанавливает стоимость своих работ, исходя из своих затрат, гонорара, стоимости таких услуг на рынке
· Заказчик так же, как и при Трудовом договоре оплачивает налоги и делает взносы в фонды. (Кроме, по моему, травматизма)
Звучит неплохо, да?
А теперь минусы:
Конкуренция на рынке – вместо резюме теперь портфолио и рекомендации предыдущих Заказчиков
· В договоре оговариваются сроки окончания работ, прокрастинаторам тут не место!
· Заказчик не обязан обеспечивать Исполнителя рабочим местом, расходными материалами, инструментами, если это не оговорено в договоре
· Этот договор легче расторгнуть и, в отличие от трудового, здесь нет компенсаций, если это прямо не прописано в договоре
· Исполнитель несёт ответственность за результат работ/услуг, в том числе возмещает убытки, если они возникли по его вине (туда же входит и упущенная выгода)
· Исполнитель получает оплату по завершении работ, если иное прямо не прописано в договоре.
· Нет гарантий по оплате труда – Заказчик может Вас «кинуть»
· Часто, все риски лежат на Исполнителе (например, Вам не привезли вовремя материалы)
· Заказчик вправе торговаться. И да, здесь нет минимального размера оплаты
· Нет оплачиваемых отпусков и больничных
Грустновато получилось, но не всё так однозначно. Эта форма не подходит большинству, однако есть такие виды деятельности, где эта форма была хорошим вариантом до недавних пор..
Это различные ремонтные, отделочные работы; строительство (дачи, коттеджи); установка оборудования. В It - разработка софта, например. Всё изменилось с приходом такой формы как самозанятость.
P.S. Если Вы хотели работать по трудовому договору, а работодатель склонил Вас к ГПХ, в этом случае можно обратиться в ГИТ (государственная инспекция по труду) и доказать, что Ваш договор имеет признаки трудового:
· Фиксировано рабочее время
· Зарплата выплачивается с определённой периодичностью и т.п.
В этом случае, работодателя обяжут выплатить Вам все причитающиеся по закону компенсации. Но рекомендую пользоваться этим инструментом, если работодатель Вас уже «кинул» или непосредственно перед Вашим уходом. В противном случае, Вы рискуете получить неприятные отношения.
Мой совет: изначально не соглашаться на такие условия, если они Вас не устраивают, так как потом можно получить славу «неуживчивого сотрудника».
Самозанятость – самая молодая, и мне кажется, самая быстрорастущая форма взаимодействия. И происходит это потому, что эта форма имеет ряд преимуществ.
Этот режим был создан, чтобы вывести из тени налоги с доходов от репетиторства, помощи по хозяйству и т.п. Этим работникам стало выгоднее платить небольшой налог и иметь возможность официально отстаивать свои права, чем гадать заплатят за работу или нет.
Но получилось, как всегда по-другому. В какой-то момент высококлассные специалисты из разных отраслей и креативные домохозяйки (в хорошем смысле этого выражения) поняли, что налог 4% или 6% ниже, чем 13% НДФЛ. И завертелось, люди начали массово присоединяться к этому режиму.
Работодатели так же осознали все выгоды, и самые «сообразительные» были готовы, а кто-то даже попытался перевести своих работников на этот режим. Но государство ввело ограничение – самозанятый не может оказывать услуги своему текущему или бывшему работодателю (в течение 2х лет с момента увольнения).
Ну а теперь будем разбираться.
Основные плюсы:
· Налог на доход – 4% при работе с физическими лицами, 6% - при работе с юридическими лицами
· Нет четкого перечня разрешенных специальностей. Есть ограничения (например, нельзя торговать подакцизными товарами, перепродавать нежилое имущество и т.п., добывать полезные ископаемые, работать по агентским договорам). Я рекомендую внимательно изучить все ограничения и особенности этой формы, перед тем, как приять решение
· Можно не платить взносы в ПФР (особенно если туда идут отчисления с официальной работы)
· Можно совмещать с основной работой (есть ограничения)
· Легко подключиться и отключиться, через мобильное и даже банковское приложение (которое, кстати, часто само рассчитывает и почти автоматически перечисляет все налоги)
· Легко заключать договоры, как с физическими лицами, так и с юридическими
· Не нужен кассовый аппарат
· Не нужен отдельный счет в банке (хотя я рекомендую завести)
· Можно взаимодействовать с несколькими заказчиками и самостоятельно регулировать нагрузку (количество клиентов)
· Не нужно просиживать штаны 5/2 по 8 часов, потому, что «я плачу за твое время»
Но есть и минусы:
· Если Вы не платите в ПФР, то страховой стаж не идет и пенсия на него не начисляется. Но кто Вам мешает создавать собственную «подушку безопасности»? Возможно, это даже выгоднее. Главное – туда не залезать сейчас!
· Самому искать заказы – Вы уже не «наемник», а представитель микробизнеса
· Несовершенство законодательной базы (думаю из-за того, что это относительно новая форма) – во время пандемии попытались так или иначе помочь бизнесу (в виде беспроцентных кредитов и отсрочек), работникам (в виде обязательства платить им зарплату), официальным соискателям (в виде выплат), мамам детей до 7 лет (в виде выплат и продуктовых наборов). А про самозанятых вспомнили в последнюю очередь – и в первые месяцы им было непросто.
· Годовой доход не должен превышать 2 400 000р. А если Вы суперредкий и мегакрутой и очень дорогой специалист – Вам придется либо прибегать к махинациям, либо искать другую форму взаимодействия с работодателями и заказчиками
· Нужно быть подкованным в договорном праве и основах финансового планирования. Иначе Вами будут пользоваться
Еще до появления такой формы, как Самозанятость, самые «сообразительные» работодатели предлагали работникам оформить ИП. «Ну потому, что тогда ты будешь платить налог не 13%, а 6%».
Открою секрет. Однажды, я проходила собеседование в довольно крупной компании, включавшей в себя производство, логистику и наличие собственных розничных торговых точек. Собственник раздробил эту компанию на мелкие, чем, существенно снизил количество уплачиваемых налогов. Он решил не останавливаться на достигнутом, и перевел на ИП примерно 85% персонала. Он платил за каждого сотрудника 13% НДФЛ+ 30% отчисления фонды+ зарплата сотруднику+ обеспечивал гарантии по ТК. Теперь он оплачивает только те услуги и товары, которые его устраивают.
Плюсы:
· Вы не обязаны соблюдать правила Заказчика (Работодателя)
· Вы можете иметь нескольких заказчиков
· Налоговая база снижается с 13%, до выбранной Вами например 6%+взносы в ПФР
· Вы можете сами распоряжаться своим временем
Но это все, если Вы сами стали ИП и сами занимаетесь предпринимательством. Если же Вас к этому склонил работодатель, то минусы очевидны:
При этой форме сотрудничества работодатель может расторгнуть с Вами договор в любой момент и трудовой кодекс Вас не защитит
· Самому нужно думать о налогах – кому, сколько и куда платить
· Работодатель все равно будет требовать соблюдения правил компании, и будет добиваться этого через штрафы и пени (которые при трудовом договоре применять не имеет права)
· Работодатель может платить Вам меньше МРОТ, так как это не зарплата, а оплата услуг/работ/товара
· Могут возникнуть проблемы с последующим трудоустройством – Вам придется еще долго объяснять, откуда у Вас взялся предпринимательский опыт и развеивать подозрения в промышленном шпионаже, даже если он в микро масштабах
Иными словами, Вас практически загнали в каббалу. В случае подобной формы сотрудничества, Вы рискуете больше – работодатель чувствует свою безнаказанность и ведет себя соответственно. И нехватка знаний о взаимоотношениях юридических лиц играет не в вашу пользу.
Поэтому, в любой непонятной ситуации голову в песок хорошо подумайте, а оно того стоит?
А вот если Вы созрели для работы на себя, т перед Вами остается выбор самозанятость или ИП? Но это уже совсем другая тема.
Если у кого-то есть свои интересные случаи или вопросы – пишите в комментариях.
Если мой пост Вам понравился, подписывайтесь и ставить лайки.