По закону я могу уменьшить свои налоги, или даже вернуть обратно налоги, которые заплатил ему в прошлом. Вы тоже можете это сделать.
Вспомним, что такое подоходный налог.
Подоходный налог - это налог, который Вы обязаны платить со всех своих доходов. Допустим, Вы заработали в прошлом месяце десять тысяч рублей. Ставка подоходного налога в России составляет 13%. Это значит, что 13% от совокупного дохода Вы должны отдавать государству.
Выигрыш в лотерею, или в азартные игры облагается по другой более высокой ставке. Налоговые вычеты на эти доходы не распространяются. Мы такие доходы не рассматриваем.
С дохода десять тысяч рублей сумма подоходного налога составляет
10000*0,13=1300 рублей.
10000 рублей - это налогооблагаемая база. т.е. та сумма, с которой Вы платите налоги.
0,13 - это подоходный налог 13%
Что такое налоговый вычет?
Налоговый вычет - это уменьшение своей налогооблагаемой базы. По закону в некоторых жизненных обстоятельствах граждане имеют право не платить подоходный налог с части дохода. В основном льготы полагаются тому, кто активно тратит деньги на медицину, или на образование.
Допустим, в прошлом месяце Вы запломбировали зуб, или потратили на другие платные медицинские услуги 2000 рублей. А ещё поступили учиться в автошколу, где заплатили за месяц обучения 1000 рублей. Доходы, которые Вы потратили на образование, или на медицину облагается нулевой ставкой налога. т.е. эти деньги из налогооблагаемой базы вычитаются. А доход по-прежнему остался 10 тысяч. Посчитаем налогооблагаемую базу. С учётом налогового вычета, Ваш налог составит
(10000 (доход)-2000 (зуб)-1000 (автошкола))*0,13=910 рублей.
Вы сэкономили 390 рублей. Ура!
Кроме расходов на медицину и образование существуют другие причины для уменьшения налогооблагаемой базы.
Зачем государству нужна система налоговых вычетов
Система налоговых вычетов выгодна как налогоплательщикам, так и государству. Когда гражданин-налогоплательщик тратит деньги на платные медицинские услуги, то его здоровье улучшается. А значит, он будет реже болеть и реже обратится в государственные поликлиники. А это - прямая экономия государственных денег. Часть сэкономленной суммы возвращается налогоплательщику в виде налогового вычета.
Когда же налогоплательщик тратится на своё образование, то, в будущем более образованный и грамотный работник станет зарабатывать более высокую зарплату. И будет платить с возросшей зарплаты более высокие суммы подходного налога. Государству это выгодно и оно стимулирует образование с помощью налогового вычета.
Подобная логика обоюдной выгоды присутствует во всех разновидностях налогового вычета. А основных разновидностей пять.
Пять разновидностей налогового вычета
1. Налоговый вычет на детей
До тех пор, пока Ваши дети не достигли совершеннолетия, Вы имеет право получать за каждого несовершеннолетнего ребёнка налоговый вычет. Если дети выросли до 18 лет, но при этом где-то учатся, то Вы можете продолжать уменьшать свою налогооблагаемую базу до тех пор, пока дети не закончат образование.
2. Налоговый вычет за медицинские услуги
Любые расходы на платную медицину можно внести в сумму налогового вычета. Можно внести в вычет даже стоимость лекарств и стоимость полиса ДМС. Обязательно сохраняйте договоры на медицинское обслуживание, рецепты и платёжные документы, включая чеки из аптек. Эти документы необходимо будет предоставить в налоговый орган при получении вычета. Максимально можно получить вычет на 120 тысяч рублей в год. При условии, что медицинские организации зарегистрированы и работают в России. В случае дорогостоящего лечения предоставляется более высокая сумма для вычета вычет. Для каждого конкретного случая подробности надо выяснят в налоговой инспекции.
3. Налоговый вычет на образование.
Так же необходимо собирать договоры и справки из учебного заведения и платёжные документы, удостоверяющие факт покупки Вами, или Вашими детьми образовательных услуг. Налогооблагаемую базу можно уменьшить на сумму, потраченную на образование. Но не больше 120 тысяч в год.
4. Налоговый вычет на покупку недвижимости, покупку земли, или на строительство.
Сумма этого вычета имеет предел, больше которого получить вычет нельзя. Т.е нельзя купить дворец и получить за него вычет по всей стоимости. Максимальный вычет по покупки недвижимости составляет 2 миллиона рублей. Сумма сэкономенных налогов составит 260 тысяч. Пусть скромная, но поддержка от государства.
5. инвестиционный налоговый вычет.
Если гражданин долгосрочно инвестирует накопления в инструменты финансового рынка, то государство может освободить его от уплаты налогов двумя способами. Либо предоставить налоговый вычет на инвестированную сумму, либо полностью освободить от налога на прирост капитала при долгосрочном инвестировании. Гражданин сам выбирает вариант льготы. Этот аттракцион налоговой щедрости реализован с помощью системы ИИС.
Как получить налоговый вычет
Налоговый вычет можно получать двумя способами. Или через бухгалтерию у своего работодателя, который будет ежемесячно уменьшать сумму Вашей налогооблагаемой базы до тех пор, пока не исчерпается вся сумма налогового вычета.
Второй вариант, налоговая инспекция возвращает Вам часть налога, удержанного в прошлом году.
Что бы получать обратно деньги Вам даже не придётся ехать в районную налоговую инспекцию, стоять в очереди и оформлять бумаги. Заявление на вычет и все документы можно подать из дома через свой личный кабинет налогоплапельщика на сайте nalog.ru
Каждый вид вычета имеет свои нюансы и особенности получения. Поэтому мы сейчас рассмотрим процесс получения налогового вычета в общих чертах.
Получение вычета через бухгалтерию работодателя
Вычет на детей проще всего оформить через бухгалтерию своего работодателя. Надо предоставить в бухгалтерию копии свидетельств о рождении на всех детей. Копии надо заверить в отделе кадров. И надо написать в бухгалтерии заявление на вычет. Со следующего месяца из Вашей налогооблагаемой базы будет вычитаться от полутора тысяч до 12 тысяч рублей. Это зависит от того, сколько у Вас всего детей, родной ребёнок, или приёмный, здоровый ребёнок, или инвалид. Налоговый вычет на ребёнка могут получать оба родителя. Вычет будет предоставляться до тех пор, пока ребёнку не исполнится 18 лет. Каждый год писать новое заявление не надо. А затем, если ребёнок поступил учиться, то придётся писать заявление на получение вычета каждый год. Обратите внимание, в этом случае Вы не будете получать о государства какие-то дополнительные суммы, а просто будете платить меньший НДФЛ.
Если Вы выбрали ежемесячное снижение налогооблагаемой базы по другим причинам для налогового вычета, то налоговая инспекция выдаст Вам уведомление, которое Вы отнесёте в бухгалтерию своего работодателя. После этого с Вас будут удерживать меньший подоходный налог. Снижение подоходного налога действует до тех пор, пока не исчерапается вся сумма налогового вычета.
Получение налогового вычета в виде возврата ранее уплаченного налога.
Что бы получить налоговый вычет необходимо предоставить в налоговую инспекцию комплект документов. Во-первых, это копии договоров, на основе которых Вы претендуете на вычет: договор купли-продажи недвижимости, договор на обучение, договор на оказание медицинских услуг.
- Нужна заверенная копия лицензии учебного или медицинского учреждения, в котором были оказаны соответствующие услуги, платёжные документы, которые удостоверяют факт оплаты услуг. Учебное или медицинское учреждение выдаст бумагу с указанием, сколько денег они от Вас получили. Если Вы покупали лекарства, то необходимо предоставить выписанный врачом рецепт на лекарство и чек из аптеки.
- Справка о Ваших доходах с места работы, или об иных задекларированных доходах.
- Декларация о доходах
Документы надо привезти в налоговую инспекцию, или отправить по интернету. Так же напишите заявление на получение налогового вычета. Стандартная форма заявления часто меняется, поэтому лучше писать её непосредственно в налоговой инспекции по образцу.
В заявлении Вы укажете, в какой форме хотите получать налоговый вычет. Либо в виде ежемесячного снижения налогооблагаемой базы, либо возврат налога на банковский счёт. Если Вы предпочитаете второй вариант, то надо указать банковские реквизиты своего счёта. Имейте эти реквизиты под рукой, когда будете писать заявление. Можно указать номер банковской карты.
Если Вы хотите получить ежемесячное снижение налогооблагаемой базы, то получите не деньги, а как раз ту справку, которое необходимо предоставить в бухгалтерию своего работодателя.
После того, как Вы предоставите в налоговую инспекцию необходимые документы и заявление на вычет, она будет два месяца проверять документы. Если всё нормально, то В течении месяца Вы получите деньги, или уведомление для работодателя.
Если с документами что-то не в порядке, то вычета Вы не получите. И Вам предоставят возможность исправить ошибку. Но обычно проблем не возникает. Ваша задача - собрать несложный пакет документов, отправить его в налоговую инспекцию и ждать.
Вычет на образование предоставляется только в том случае, если Вы или Ваш ребёнок учится в российском учебном заведении.
Налоговый вычет на медицинские услуги можно получить не только за своё лечение, но и за лечение супруги, детей, или родителей. Но вычет предоставляется только на те медицинские услуги, которые были получены на территории России.
Совокупный вычет по этим двум статьям - 120000 рублей
ВНИМАНИЕ!!!
Вся информация, которая опубликована на этой странице носит ознакомительный характер. Получение налогового вычета имеет множество тонкостей и нюансов, которых мы здесь не касались, но которые весьма существенны
Официальная информация по налоговым вычетам размещена на сайте ФНС
И вот ещё неплохие сайты-помощники, где более подробно описан процесс получения налоговых вычетов: