Во всем цивилизованном мире налоговики тщательно контролируют доходы и расходы не только бизнеса, но и граждан. И помогают им в этом банки, которые фактически являются партнерами налоговой службы.
Там, за бугром, утаить денежки гражданин может, только получив деньги в кэше и положив их в «банку» на балконе. Но на эти наличные невозможно купить ни недвижимость, ни автомобиль, ни драгоценности. А если такие деньги положить в банк, тот сообщит налоговой службе обо всех движениях по счету гражданина, вызывающих сомнение.
Другими словами, контроль налоговиков за доходами физических лиц в развитых юрисдикциях жестче, чем в России. И все изменения в банковско-налоговом взаимодействии, которые в последние годы вводятся у нас, по сути, есть движение к западноевропейской системе контроля.
У нас с июля 2014 банки обязаны направлять в налоговые органы выписки по счетам физлиц. Но не просто так, а только по запросу и в случае проведения налоговой службой камеральной проверки в отношении конкретного гражданина. Например, лицо направило заявление о получении налогового вычета за покупку квартиры, не имея официального дохода. В этом случае налоговики могут заинтересоваться поступлениями на счета такого налогоплательщика.
Так что обязанности банка докладывать налоговикам перманентно обо всех ваших поступлениях или списаниях в законодательстве нет.
Зато в рамках закона № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем…», у банков есть право блокировать операции или средства на счете, что встречается гораздо чаще, чем передача сведений в ФНС.
В рамках данного закона банк может:
- временно приостановить операции по счету или карте (или заблокировать средства на них);
- отключить доступ к мобильному или интернет-банку;
- отказать в выдаче наличных, в открытии счёта, выпуске карты.
При этом банку достаточно подозрения, чтобы заблокировать счет, а подозрительными могут показаться такие операции:
- перечисление денег от компании гражданину НЕ в рамках зарплатного проекта;
- регулярное перечисление денег от физлица физлицу с указанием в назначении платежа «за аренду» или «оплата за товар»;
- поступление от иностранца;
- поступление по договору займа или цессии;
- операция в сумме более 600 000 руб.;
- получение крупной суммы и снятие ее в тот же день;
- работа с оффшорами.
Если клиент предоставит обосновывающие документы по платежу и докажет отсутствие нарушения, то счет разблокируют. На практике это выглядит например, так, что при проведении операции по возврату займа, надо предоставить сам договор, а также то, что эти средства вы ранее получили. А если блокировка прошла со стороны получателя, то кроме договора будет нужно еще и доказательства выдачи займа.
Так как же спрятаться от всевидящего банковского ока? Рекомендации простые, как две копейки:
- ведите легально свою деятельность;
- если вы понимаете, что по счету предстоит операция, которая выбивается из ваших обычных платежей, задумайтесь о документальном подтверждении не только самой операции, но предшествующих ей процессов: откуда вы получили средства на покупку этой дорогостоящей недвижимости (вклады в другом банке, наследство, займ, декларации, подтверждающие легальные доходы, и пр.), почему снимаете большую сумму наличных сейчас (переговоры о расчетах через банковскую ячейку, договор купли-продажи с необходимостью его оплаты наличными, желание досрочно погасить кредит и пр.);
- если в каком-то банке вам когда-то отказали в выдаче кредита (пусть даже вам и не сильно нужен был тогда кредит, и потом вы обошлись без него), проверьте, не находитесь ли вы в черном списке.
Кстати, в рамках закона 115-ФЗ еще и нотариусы должны сообщать в Росфинмониторинг о сомнительных сделках, а в будущем году под контроль попадут и почтовые переводы свыше 100 000 руб.
Знали об этом?