- вы представляете в налоговую инспекцию уточняющие налоговые декларации с ошибочным порядковым номером корректировки
(не знаю как это связано с однодневками 🙄);
- уклоняетесь от явки на проведение допросов (более двух раз) в инспекцию;
- не живете по месту регистрации;
- компания не находится по месту ее регистрации;
- интересы компании (или ИП) представляются доверенным лицом, зарегистрированным в другом субъекте РФ
(кстати, все чаще можно встретить истории предпринимателей о том, что компании с учредителями, прописанными, например, в Екатеринбурге, не регистрируют в Москве, а при разборках в ИФНС 46 в окошке, где разбирают отказы, шепчут, что шансов зарегистрировать такую компанию нет);
- если только что зарегистрировали компанию
(ну да, а что?);
- представляете на протяжении нескольких предыдущих периодов пустую отчетность;
- приближаете суммы доходов, отражаемых в налоговых декларациях, к сумме расходов
(то есть доход почти равен расходам и прибыль маленькая);
- удельный вес вычетов по НДС более 98 %
(у Минфина есть свой взгляд на то, сколько НДС вам надо предъявить к вычету, чтобы и не быть однодневкой, и не попасть в список претендентов на ВНП);
- у вас нет договоров аренды с собственниками помещений;
- у вас нет работников или он один
(один работник всегда был негативным фактом. И налоговики говорят: если вы один, то зачем ООО? вы нам портите статистику, идите регистрируйте ИП);
- вы не выплачиваете доход руководителю компании
(ФНС как взбалмошная женщина - то пишет, что если учредитель он же руководитель, то трудовой договор нельзя заключить и зарплату нельзя платить и в расходы принимать и его зарплату, и страховые взносы нельзя, то пишет, что надо платить и если не платить, то может «прилететь»);
- часто меняете место регистрации компании;
- меняете руководителя незадолго до представления налоговой отчетности;
- с момента государственной регистрации у компании так и не открыт расчетный счет;
- счета закрыты;
- у компании более 10 счетов;
- движение денежных средств по счетам носит транзитный характер
(это когда пришло и сразу ушло без остатка на счете);
- компания зарегистрирована в одном регионе, а счета открыты в другом;
- в ЕГРЮЛ есть информация о недостоверности сведений об адресе, руководителе, учредителе организации,
- руководитель (учредитель) – нерезидент РФ
(по этому основанию, кстати, банки частенько отказывают в открытии счета как компании с высоким репутационным риском. Причем без разбора откуда нерезидент - из Монако или из Киргизии).
