Cash Flow (денежный поток, CF) это перечень всех приходов и выплат компании за выбранный промежуток времени, иногда этим термином называют итоговое сальдо этих потоков (не путать с прибылью). Это один из ключевых финансовых отчетов по состоянию бизнеса (наравне с балансом и отчетом о прибыли) и обычно CF состоит из трех блоков - операционный, финансовый, инвестиционный.
В российской бухгалтерской отчетности CF представлен формой № 4 (Отчет о движении денежных средств, ОДДС). Для управленческого учета я всегда советую ее корректировать, чтобы эта форма становилась инструментом для анализа и принятия решений.
Бывают ситуации, когда CF равен прибыли, но об этом и что такое "парадокс прибыли" в одном из следующих постов.
Ваше мнение - в комментариях, вопросы - в директ, было полезно - лайк и подписывайтесь.
© Designed by Infogram