УСН Доходы минус Расходы самый выгодный режим налогообложения для малых предприятий в нашей стране. Это я писал в прошлой статье. Однако он таким становится, только если грамотно на нем работать.
Рекомендации, которые я опишу далее касаются в равной степени и ИП и ООО.
При режиме налогообложения УСН ДОХОДЫ МИНУС РАСХОДЫ рассчитывается с разницы между доходами и расходами умноженную на ставку налога. В каждом регионе РФ эта ставка своя. Например в Санкт-Петербурге в 2020 году она 7 %, а в Ленинградской области 5 %.
То есть, вы заработали 100 000,00 рублей, расходов подтвержденных у Вас на 80 000,00 руб. Это означает, что Ваш налог в Санкт-Петербурге за период 1400,00 руб. (100 000,00 – 80 000,00 * 7% = 1400,00 руб.)
И я уже в прошлой статье озвучивал, что при этом режиме налогообложения важна работа бухгалтера, это связано с тем, что расходы на УСН образуются сложнее, чем даже на ОСНО. Дело в том что, расход становится расходом, если услуга от поставщика оплачена и получена в одном квартале, а если речь идет о товаре, то Вы должны в одном квартале оплатить товар, получить его и успеть продать, тогда его себестоимость попадет в расходы. То есть , если вы в одном квартале оплатили товар и только в другом получили и реализовали его, то это расход перенесется на последний квартал. И это главная обязанность бухгалтера, следить, чтобы такого не получилось.
Идеи дальше, по итогам кварталов мы платим авансы по УСН и итогам года сдаем декларацию, и если так получилось, что наши расходы превышают наши доходы, то по итогам квартала мы ничего не платим, а по итогам года платим МИНИМАЛЬНЫЙ НАЛОГ 1% от всей выручки за год.
И я считаю, что грамотная работа бухгалтера заключается в том, чтобы привести организацию к этому МИНИМАЛЬНОМУ НАЛОГУ.
А 1% со всей выручки надо разбить на четыре части и уплачивать поквартально, чтобы не было необходимости в конце года доставать из бизнеса существенную сумму на налоги и чтобы банки видели постоянную уплату налогов.
При таком варианте работы, Вы заплатите самую минимальную сумму налогов возможную в нашей стране и не попадете в поле зрения отдела финансового мониторинга банков.
Но сразу также добавлю, что организации и ИП на этом режиме налогообложения чаще всего проверяются и здесь главным запрашиваемым документом будет КНИГА ДОХОДОВ и РАСХОДОВ (КУДиР). Это такой реестр доходов и расходов организации. Именно её в первую очередь запрашивают при проверке и налоговая инспекция и банки.
Если Ваш учёт ведется как надо, то Ваш бухгалтер может предоставить КНИГУ ДОХОДОВ и РАСХОДОВ за закрытый период в течение двух минут. А если ему нужно время, чтобы «подбить концы» значит, он этот документ не ведет и сейчас будет его клепать вручную на коленке. Стоит задуматься.
Подведу итог, режим налогообложения УСН ДОХОДЫ МИНУС РАСХОДЫ самый выгодный в плане размера налога, но нужен опытный бухгалтер и Вы должны быть готовы к проверкам.
Друзья, подписывайтесь на мой канал, здесь будет еще много важной информации!
Коллеги, мне интересно Ваше мнение в этом вопросе, может у кого-то есть другая информация или кто со мной не согласен, пишите комментарии, обсудим.