Зачем государство помогает инвесторам? Всё достаточно просто. Так сложилось, что для сбережения собственных денежных средств люди обычно открывают вклад, который по сути помогает только конкретному банку. По некоторым оценкам, в банках физические лица хранят порядка 20 млрд рублей, что составляет около 1/5 от ВВП страны. В интересах государства сделать так, чтобы средства из этой “копилки” перетекли в экономику, что повлечёт за собой рост по естественным и понятным причинам.
Что нужно, чтобы получить выплату? Открыть так называемый Индивидуальный Инвестиционный Счёт, или просто ИИС. Открыть можно у тех же брокеров, у которых открываете обычные брокерские счета. Сам счёт представляет собой тот же брокерский счёт, где можно покупать и продавать акции и облигации, но естественно с нюансами (как в анекдоте).
А что за нюансы? Нельзя выводить деньги, а закрыть счёт без санкций в виде возврата выплат от налоговой можно лишь через три года после открытия. Пополнять ИИС можно на миллион рублей в календарный год, то есть данный инструмент неинтересен для крупных инвесторов. Пополнение возможно только в рублях, однако некоторые брокеры позволяют купить доллары и иностранные активы уже на самом ИИС. Также не все брокеры позволяют самостоятельно управлять активами на ИИС, предоставляют лишь аналоги доверительного управления, что мне лично не очень нравится, предпочитаю лично распоряжаться собственными активами.
За что возвращаются деньги? Вообще есть два типа ИИС, в одном варианте возвращаются НДФЛ, полученные налоговой службой от вашего работодателя, а в другом - НДФЛ от прибыли на бирже. В большинстве случаев используют именно первый вариант, возврат НДФЛ от работодателя. Допустим, вы работаете с белой зарплатой, получаете 100 тыс. в месяц. Но на руки вы получаете лишь 87 тысяч, так как из этой ЗП у вас 13% уходит в виде НДФЛ в налоговую, за год накапливается хорошая сумма в 156 тысяч рублей. Именно из этой суммы налоговая и возвращает деньги.
Сколько можно вернуть? Можно вернуть 13% от вложенной на ИИС суммы за год, но не более 52 тысяч. Если вложите за календарный год 200 тысяч, то вернуть возможно 13% от этой суммы, то есть не 52 тысячи, а 26 тысяч. Что, впрочем, тоже неплохо. Надо отметить, что деньги можно возвращать раз в календарный год за прошедший год. То есть вложили в 2020 году 400 тысяч, в 2021 вернули НДФЛ за тот же 2020 год. Чтобы вернуть НДФЛ и в следующем году, надо каждый год вкладывать по 400 тысяч.
Есть ли разница, когда вкладывать деньги? Нет, разницы нет. Более того, можно открыть ИИС сегодня (что я рекомендую сделать, если ещё не), оставить пылиться на 2 года, в конце 2022 года вложите 400 тысяч, уже в начале 2023 года подадите заявку на возврат, что делается несложно через сайт налоговой, в течение 4,5 месяцев вернёте свои кровные, а в июле закроете ИИС, так как пройдёт три года с момента открытия, и выведете вложенные 400 тысяч. Да-да, даже необязательно что-либо покупать на бирже. По крайней мере, нынешние условия именно такие.
Когда лучше открывать ИИС? В идеале это делать в начале года, но тянуть до начала следующего года не стоит, можно открыть уже на днях. Условия действительно очень хорошие, и довольно странно, что государство уже несколько лет позволяет инвесторам возвращать существенную сумму.
