Расставаться с частью от дохода не хочется никому, и сегодня я расскажу о важной налоговой льготе под названием «Перенос убытков прошлых лет на прибыль текущего года». Когда я на днях рассказывал о ней в сторис, возникло много вопросов. Давайте разбираться.
Если у вас были убытки от инвестиций, начиная с 2010 года, их можно переносить на прибыль текущего года. То есть уменьшать налог на эту величину.
Брокер поможет вам посчитать убытки, после чего вы предоставите налоговой документ об убытках и меньше заплатите налога.
Например, если вы получили убыток от инвестиций в 200 000 ₽, а за текущий год зафиксировали прибыль в 300 000 ₽, то налог 13% можно заплатить всего со 100 000 рублей. 13 тысяч, вместо 39 тысяч рублей!
Всю прибыль, полученную в 2019 году можно сократить на убытки прошлых лет. Просто нужно вспомните об убытках.
Как оформить льготу?
Льгота оформляется через личный кабинет налогоплательщика через форму 3-НДФЛ.
В разделе "Вычеты" нужно выбрать "Налоговые вычеты при переносе убытков" и указать все убытки за прошлые года.
Какие документы понадобятся?
- справка 2-НДФЛ за прибыльный год — следует запросить у брокера;
- справка о сумме убытка — это налоговый регистр на доходы лиц по операциям с - ценными бумагами и производными финансовыми инструментами;
- брокерский отчёт — налоговый инспектор вправе, помимо справки о сумме убытка, - запросить брокерские отчёты, которые подтверждают сумму понесённого убытка;
- договор о брокерском обслуживании и заявление о присоединении к регламенту.
Учесть можно только убытки, полученные в 2010 году и позднее. Перенос возможен в течение 10 лет, следующих за годом получения убытка. То есть, если вы получили убыток в 2019 году по ценным бумагам, то вы сможете его учитывать в будущем до полного его переноса или до 2029 года.
Нюансы. Инвестиционный счет
Если же вы закончили календарный год с убытком по ИИС, то брокер самостоятельно без заявлений с вашей стороны, просальдирует между собой года, в течение которых у вас открыт ИИС.
Ну, а полный перечень налоговых льгот можете найти в налоговом кодексе в статье 220.1 НК РФ и на моем курсе по инвестициям в фондовый рынок для начинающих инвесторов с нуля.
Если ли еще вопросы, друзья, пишите в комментариях.
Друзья, чтобы не пропустить полезные статьи и руководства к действию, ставьте лайк этому посту и подписывайтесь на мой канал. До свидания и удачи.