Часто бывает так - продажи идут хорошо, а денег на счету нет. Бывает по-другому - деньги есть, но твой бухгалтер не может объяснить, сколько можно потратить без риска для платежеспособности. Отсутствие денег, равно как и их расходование без плана - большой риск для бизнеса. Если ты бизнесмен или руководитель - узнай, почему большинство новых бизнесов живут менее 3-х лет, и как тебе не попасть в этот список.
Для начала три факта:
Во-первых - "По данным агентства Блумберг 80% новых предпринимателей закрывают свой бизнес в течении 18 месяцев”. И это на западе, Что говорить о нашей стране?
Во-вторых - среди множества причин, ведущих к закрытию бизнеса в первые полгода, главной является низкая финансовая грамотность предпринимателей и руководителей.
В-третьих - для успешного управления компанией фундаментальные знания экономики и учета не обязательны, а вот “азы” освоить достаточно просто. Для начала давай обсудим, как разориться быстро:
Мода на стартапы изменила бизнес-ландшафт. Многих стал интересовать только быстрый рост Кропотливо разбираться в доходах и расходах стало неинтересно. Главное - впечатлить рынок, поднять инвестиции. Ну а потом “выйти в кэш” и счастливо жить в тёплых краях с круглой суммой на счету. Живи мечтой, верь в свою бизнес-модель, не считай прибыли и убытки. Попади в те самые 80% закрывшихся в первые 18 месяцев.
Или как вариант - просчитай экономику “от и до”, но не планируй денежные потоки. Первый кассовый разрыв убьет твою фирму также быстро, как капля никотина убивает лошадь.
Есть еще два гарантированных способа угробить свой бизнес:
а) безоговорочно доверять своему бухгалтеру, не делая даже попыток разобраться в этой кухне самому
б) считать себя самым умным, и, нанимая классного специалиста в области учета и финансов не прислушиваться к его мнению.
Давай все-таки разберемся, почему прибыль - не деньги, а деньги - не прибыль.
Суть этого различия в следующем:
Прибыль - это положительная разница между доходами компании от продаж и затратами на производство или приобретение. Таким образом, отгрузив партию товаров покупателю, твоя компания уже имеет прибыль. Вот только день, когда покупатель оплатит товар может наступить еще не скоро. То есть период образования прибыли может не совпадать с периодом поступления выручки. Именно поэтому прибыль - не деньги, ее нельзя потратить. Почему же деньги на счету - не прибыль?
Причина та же. Компания получила от покупателя аванс. Деньги на счету есть, но отгрузка состоится позже. Прибыли еще нет. Считая деньги на банковском счету прибылью ты можешь купить себе шикарный “BMW”, но вот закупить или произвести товар, необходимый для отгрузки ты уже не сможешь. Как понять что к чему?
Всё, что происходит в бизнесе - имеет суммовое выражение. То есть в учете обязательно фигурируют суммы денег или стоимости, связанные с фактами хозяйственной жизни, будь то продажи, закупки, начисление и уплата налогов и т.п. Почему денег или стоимости?
Не все операции отражают движение денежных средств. Простейший пример - амортизация имущества. Бухгалтер что-то считает, а денег никто никому не платит.
Разделим все операции на те, которые вызывают движение денег и которые не вызывают. Сведем их в два разных учетных регистра. Из первого мы получим бюджет движения денежных средств (кэш-фло) и платежный календарь, которые покажут, хватит ли нам поступлений, чтобы профинансировать все потребности бизнеса, а также моменты в которые возможен дефицит денег,
Из второго получим бюджет доходов и расходов, который позволит нам понять, сколько бизнес заработал, и сколько из имеющихся на счетах средств можно направить на развитие или отдать собственникам.
Есть еще балансовый отчет, скрывающий в себе массу полезной информации. Одна его часть содержит информацию о составе средств компании - имуществе, должниках, деньгах. Другая часть дает сведения об источниках средств - взносах собственников и накопленной прибыли, кредитах и займах, прочих долгах. Умение понимать баланс - необходимый навык для выживания твоего бизнеса. Теперь подытожим, как же все-таки не разориться?
Первый шаг - научись читать три главных отчета - бюджет доходов и расходов, бюджет движения денежных средств, баланс.
Второй шаг - не пожалей денег на классного бухгалтера и найди с ним общий язык.
Третий шаг - всегда помни, что первые два шага - прочный фундамент успеха твоего бизнеса, но еще не сам бизнес. Не забывай про ценность, которую он несет миру!