Даже если вы сейчас остались без работы - хочу рассказать о возможности вернуть НДФЛ за предыдущие годы, и сегодня начинаем с вычета на квартиру.
Как получить имущественный налоговый вычет при покупке жилого имущества
При получении вычета есть ряд особенностей, которые нужно учитывать:
1️⃣имущественный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации одного или нескольких объектов имущества, не превышающем 2 000 000 рублей.
Это означает, что :
✅В случае, если фактические расходы на 1 объект недвижимого имущества составили менее 2 000 000 рублей, то остаток можно использовать при приобретении еще одного объекта (объектов).
✅Если же фактические расходы составят более 2 000 000 рублей, то вычет будет предоставлен в размере 2 000 000 рублей (так как возврату подлежит НДФЛ в размере 13% - соответственно максимально возможная сумма налога к возврату составляет 2 000 000*13% - 260 000 рублей.
✅В случае, если квартира приобретается супругами в общую совместную собственность – на получение вычета имеет право каждый из супругов (если он ранее не использовал свое право на получение вычета), таким образом, общий размер вычета на такую квартиру может составить 4 000 000 рублей, то есть сумму налога к возврату в размере 4 000 000*13% - 520 000 рублей.
2️⃣при приобретении земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, имущественный налоговый вычет предоставляется после получения налогоплательщиком свидетельства о праве собственности на жилой дом;
3️⃣ в фактические расходы на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома или доли (долей) в нем могут включаться следующие расходы:
· расходы на разработку проектной и сметной документации;
· расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;
· расходы на приобретение жилого дома или доли (долей) в нем, в том числе не оконченного строительством;
· расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке жилого дома или доли (долей) в нем, не оконченного строительством) и отделке;
· расходы на подключение к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо- и газоснабжения и канализации;
4️⃣ в фактические расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них могут включаться следующие расходы:
· расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них либо прав на квартиру, комнату или доли (долей) в них в строящемся доме;
· расходы на приобретение отделочных материалов;
· расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты или доли (долей) в них, а также расходы на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ;
5️⃣ принятие к вычету расходов на достройку и отделку приобретенного жилого дома или доли (долей) в них либо отделку приобретенной квартиры, комнаты или доли (долей) в них возможно только в том случае, если договор, на основании которого осуществлено такое приобретение, предусматривает приобретение не завершенных строительством жилого дома, квартиры, комнаты (прав на квартиру, комнату) без отделки или доли (долей) в них;
6️⃣ имущественные налоговые вычеты не предоставляются в части расходов налогоплательщика на новое строительство либо приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, покрываемых за счет средств работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала, направляемых на обеспечение реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей, за счет выплат, предоставленных из средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, а также в случаях, если сделка купли-продажи жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми в соответствии со статьей 105.1 НК РФ.
Важно учитывать:
✔ вычет предоставляется также в размере фактически произведенных расходов по уплате процентов, но не более 3 000 000 рублей, при наличии документов, подтверждающих право на получение имущественного вычета по пункту 3 статьи 220 НК РФ (то есть если данные проценты уплачены на объекты, по которым получен имущественный вычет на приобретение жилья);
✔ по расходам на погашение процентов по целевым займам (кредитам), кредитам, выданным для целей рефинансирования целевых займов (кредитов), полученным до 01.01.2014, вычет предоставляется без учета ограничения в 3 000 000 рублей;
✔ данный вычет предоставляется только в отношении одного объекта недвижимого имущества;
✔ вычет можно получать у одного или нескольких налоговых агентов по своему выбору.
У налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов.
Повторное предоставление налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1статьи 220 НК РФ, не допускается.
Вычет можно получить и при обращении к работодателю:
Имущественные налоговые вычеты можно получить и до окончания налогового периода при обращении к работодателю, предварительно подтвердив это право в налоговом органе. Для этого налогоплательщику необходимо:
1. Написать в произвольной форме заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет.
2. Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение имущественного вычета.
3. Предоставить в налоговый орган по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на имущественный налоговый вычет с приложением копий документов, подтверждающих это право. Либо в личном кабинете на сайте налоговой nalog.ru.
4. По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет.
5. Предоставить выданное налоговым органом уведомление работодателю, которое будет являться основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов до конца года.
При подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.
Получали вычеты на квартиру? Если остались вопросы - отвечаю в комментариях 👇