Как предприниматели уходят от налогов с помощью денежных переводов

Органы финансовой разведки по секрету сигнализируют об участившихся случаях использования систем переводов денежных средств без открытия банковского счета в целях ухода от налогообложения.

В ходе мероприятий финансового мониторинга все чаще выявляются физические лица, осуществляющие сомнительные операции посредством денежных переводов без открытия банковского счета.

В результате анализа деятельности указанных лиц разработаны типологические признаки, на основании которых выявляют таких «предпринимателей» для дальнейшего расследования: 

✔️ операции совершаются одними и теми же физическими лицами практически на ежедневной основе;

✔️ физические лица систематически осуществляют переводы группам одних и тех же физических лиц;

✔️ физические лица выступают получателями денежных переводов от групп одних и тех же физических лиц;

✔️ зачастую суммы операций равны максимально допустимому лимиту;

✔️ многие физические лица являются представителями малого бизнеса, имеют регистрацию в качестве ИП либо являются руководителями юридических лиц.

Заявленным видом деятельности указанных предпринимателей могут быть: розничная торговля пищевыми продуктами, напитками, табачными изделиями и иными товарами первой необходимости, а также рекламная и маркетинговая деятельность, перевозки или экспедиторские услуги.

Систематический характер проявления вышеуказанных признаков свидетельствует о согласованности действий участников. 

Достаточно часто такого рода переводы имеют межрегиональную и международную направленность (Китай, Турция, Вьетнам). Часто характерна также локация точек осуществления переводов вблизи оптовых и розничных рынков, торговых площадок и др.

Посредством переводов осуществляются не только расчеты за товары и услуги, но и оплата труда работников, либо оплата труда лиц, с которыми не оформлены трудовые отношения. 

Использование указанной системы расчетов позволяет уклоняться от уплаты налогов и сборов, а также образует неконтролируемый оборот наличных денежных средств.