Органы финансовой разведки по секрету сигнализируют об участившихся случаях использования систем переводов денежных средств без открытия банковского счета в целях ухода от налогообложения.
В ходе мероприятий финансового мониторинга все чаще выявляются физические лица, осуществляющие сомнительные операции посредством денежных переводов без открытия банковского счета.
В результате анализа деятельности указанных лиц разработаны типологические признаки, на основании которых выявляют таких «предпринимателей» для дальнейшего расследования:
✔️ операции совершаются одними и теми же физическими лицами практически на ежедневной основе;
✔️ физические лица систематически осуществляют переводы группам одних и тех же физических лиц;
✔️ физические лица выступают получателями денежных переводов от групп одних и тех же физических лиц;
✔️ зачастую суммы операций равны максимально допустимому лимиту;
✔️ многие физические лица являются представителями малого бизнеса, имеют регистрацию в качестве ИП либо являются руководителями юридических лиц.
Заявленным видом деятельности указанных предпринимателей могут быть: розничная торговля пищевыми продуктами, напитками, табачными изделиями и иными товарами первой необходимости, а также рекламная и маркетинговая деятельность, перевозки или экспедиторские услуги.
Систематический характер проявления вышеуказанных признаков свидетельствует о согласованности действий участников.
Достаточно часто такого рода переводы имеют межрегиональную и международную направленность (Китай, Турция, Вьетнам). Часто характерна также локация точек осуществления переводов вблизи оптовых и розничных рынков, торговых площадок и др.
Посредством переводов осуществляются не только расчеты за товары и услуги, но и оплата труда работников, либо оплата труда лиц, с которыми не оформлены трудовые отношения.
Использование указанной системы расчетов позволяет уклоняться от уплаты налогов и сборов, а также образует неконтролируемый оборот наличных денежных средств.
