Суть в том, что расчеты по сделкам с ценными бумаги отсрочены во времени.
Если Вы хотите "попасть в реестр", то есть получить право "из" принадлежащей Вам ценной бумаги - претендовать на выплату Вам дохода по бумаге - будь то дивиденды или купон, необходимо учитывать, что:
1. По биржевым сделкам дата расчетов скорее всего будет отличаться от даты заключения сделки. Основной режим торгов на Московской бирже с акциями, депозитарным расписками, паями и т.п., например, проводится с условиями расчетов Т+2, то есть сделка заключается в день Т, а зачислена или списана со счета депо бумага будет через два дня после дня заключения сделки. И речь идёт о рабочих днях, то есть, если сделка заключена в пятницу, рассчитана она будет во вторник.
И право собственности, а значит и право на доходы по бумаге возникает с момента отражения операции по счету депо в Депозитарии.
Про обязанности Депозитария я писала вот здесь:
https://zen.yandex.ru/media/id/5e92ea426dfdce0b13803380/komu-i-chem-obiazan-depozitarii-na-rynke-cennyh-bumag-i-nujna-li-vypiska-iz-depozitariia-5ea6f4a0102eee24419d1e13
2. По внебиржевым сделкам с облигациями договор обычно содержит:
- размер купона на дату перехода права собственности,
- раздел касательно действий, в случае если до даты расчетов бумага попадает в реестр, вплоть до возврата накопленного за эти дни купона и иных выплат по бумаге, в зависимости от ситуации.
Режимы торгов по облигациям также учитывают эти аспекты, расчеты по рублевым облигациям проходят либо в Т+0, либо в Т+1.
Более подробно о режимах торгов на фондовом рынке Московской биржи информация раскрыта на сайте Московской биржи: https://www.moex.com/s1160
