Финансовая нестабильность часто удваивает риски инвестирования и покупки бизнеса. Поэтому анализ контрагента должен быть тщательным. Стандартного аудита здесь бывает недостаточно. Комплексно проверить компанию – партнёра на добросовестность призвана процедура Due Diligence.
О чём расскажет Due Diligence?
О своих неудачах некоторые компании предпочитают умалчивать. И на поверку может оказаться, что:
- на имущество наложено взыскание;
- организация, работает без необходимых разрешений и лицензий;
- есть претензии со стороны антимонопольной службы и иных ведомств;
- у партнера нет полномочий на подписание договора;
- компания не имеет права использовать арендованное ей помещение.
Нарушения можно найти даже у достаточно успешных организаций. А иногда, эксперты и вовсе выявляют, что юрлицо находится на грани банкротства.
Что подпадает под проверку?
Эксперты проверят всё: бухгалтерскую отчётность, общие организационные данные, договорную документацию, планы, внутреннюю отчетную документацию. Основной акцент устанавливается на юридических вопросах. Среди них:
- выявление правовых рисков;
- наличие возможных финансовых затруднений;
- необходимость дополнительных вложений в разрешение имеющихся проблем;
- поиск способов заблаговременного устранения рисков, оценка по времени и деньгам;
- изменение итоговой стоимости сделки.
По итогу проверки ответственный специалист составляет отчет.
Этапы Due Diligence
Due Diligence проводится экспертами различных областей: юридической, бухгалтерской, инвестиционной, маркетинговой. Процесс можно разделить на 5 этапов:
- Финансовый. Оценка организации на доходность.
- Операционный. История компании, её внутренние и внешние события, сильные и слабые стороны.
- Налоговый. Поиск бремени и возможностей оптимизации.
- Юридический. Правовая экспертиза документов и активов, проверка по базам судебных приставов, ЕГРЮЛ, СПАРК, ВАС РФ и других.
- Маркетинговый. Оценка рыночной конъюнктуры, конкурентоспособности.
По каждому из этапов делается экспертное заключение, а по итогу всей проверки строится всесторонний аналитический отчёт.
Как подготовиться и кому доверить?
Заказать Due Diligence можно в консалтинговой компании. Чем больше экспертов из различных отраслей в ней работает, тем лучше. Не будет лишним, иметь и в своём штате квалифицированных экспертов, знакомых с тонкостями такой процедуры.
Читайте также: как контролирующие органы узнают, что аудит не проводился.