Если вы являетесь счастливым обладателем собственной недвижимости, то наверняка слышали, что можно получить налоговый вычет за покупку квартиры. Проблема в том, что человеку, который первый раз с этим столкнулся, достаточно сложно разобраться в том кто, когда и как может получить налоговый вычет за квартиру. Также всех интересует сумма, которая ему положена. В этой статье подробно разберем механизм получения налогового вычета в 2020 году.
Что такое имущественный налоговый вычет
Если говорить языком законодательства, то
имущественный налоговый вычет — это сумма, которую можно вычесть из налогооблагаемых доходов.
По-другому, его еще могут называть возвратом подоходного налога.
Проще говоря, возврату подлежит сумма, которую вы в течение предыдущего года заплатили государству из своей зарплаты в качестве подоходного налога (НДФЛ).
На что можно использовать имущественный налоговый вычет
- На новое строительство или приобретение на территории Российской Федерации объекта жилой недвижимости (долей в них), земельных участков под них;
- На погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей, фактически израсходованным на новое строительство или приобретение на территории Российской Федерации жилья (доли (долей) в нем), земельного участка под него;
- На погашение процентов по кредитам, полученным в российских банках, для рефинансирования (перекредитования) займов (кредитов) на строительство или приобретение на территории Российской Федерации жилья (доли (долей) в нем), земельного участка под него.
Кто имеет право на возврат налога при покупке квартиры
Налоговый вычет можно получить при исполнении собственником имущества нескольких условий:
- Вы являетесь гражданином РФ;
- Официально трудоустроены и платите налог 13%;
- Не получали налоговый вычет по покупке квартиры до 01.01.2014 года;
- Не исчерпали всю сумму, с которой можно сделать возврат подоходного налога с покупки (2 000 000 рублей).
Когда вычет не применяется
Так как налоговый вычет формируется из уплаченного в бюджет НДФЛ, то есть категории, которые не могут воспользоваться такой возможностью:
- Индивидуальные предприниматели и самозанятые (находятся на других системах налогообложения);
- Не оформленные официально и просто неработающие граждане (вообще не платят налог);
- Юридические лица.
Возврат за детей
Если квартира приобретается в долевую собственность и одним из владельцев становится несовершеннолетний, то родители вправе получить налоговый вычет за него. При этом нужно понимать, что родитель вправе только увеличить размер своей доли вычета, общая сумма в 2 млн рублей сохранится. Право на получение налогового вычета после совершеннолетия у ребенка сохранится.
За какой период можно вернуть налог?
Налог можно вернуть в любой момент с наступления права собственности, но суммарно не более чем за 3 года до обращения. Например, квартира куплена в 2012 году, а за возвратом человек обратился в 2020. Осуществить возврат возможно за период 2016-2018 года.
Налоговый вычет у пенсионеров
Пенсионеры также могут вернуть подоходный налог. Но у них механизм возврата отличается. Они могут вернуть деньги сразу за 4 года – год, когда купили квартиру и предыдущие 3. Но, стоит понимать, что в последующие годы пенсионер уже не сможет воспользоваться своим правом, если не будет работать и продолжать платить налог.
Документы для налогового вычета
Для подачи заявки на возврат подоходного налога вам понадобятся следующие документы:
- паспорт;
- заявление на возврат;
- декларация по форме 3-НДФЛ;
- справка по форме 2-НДФЛ;
- договор купли-продажи или другой правоустанавливающий документ;
- документ, подтверждающий расчеты с продавцом (расписка, платежное поручение и т.п.);
- выписка из ЕГРН/свидетельство о праве собственности;
- акт приема-передачи недвижимости;
- кредитный договор, график платежей, справка об уплаченных процентах (если производится возврат по ипотечным процентам);
- заявление от супругов (если они распределили вычет между собой);
- свидетельство о браке и рождении ребенка (если платили за долю супруга или ребенка);
- доверенность на оплату (если деньги за квартиру кто-то вносил по поручению).
Ко всем оригиналам документов нужно приложить копии, у паспорта – копия 1 страницы и прописки.
Когда подавать документы на налоговый вычет при покупке квартиры
Документы на возврат можно подавать в любой момент по окончании календарного года получения права собственности. То есть, если регистрация права собственности произошла в 2019 году, то подавать на возврат можно в 2020. Причем, важна именно дата регистрации перехода права собственности, а не дата покупки. Если покупка произошла 29 декабря 2019 года, а регистрация перехода права в Росреестре только 14 января 2020, то, в таком случае, возвратом можно воспользоваться только в 2021 году. Дату регистрации можно посмотреть в штампе Росреестра на договоре или в выписке из ЕГРН.
Сколько раз можно получать налоговый вычет
Налоговый вычет предоставляется человеку раз в жизни. Однако, если недвижимость оформлена в собственность после 1 января 2014 года, и ее стоимость не превысила 2 млн. рублей, то остатки налогового вычета можно перенести на следующую покупку.
Если недвижимость оформлена в собственность до 31 декабря 2013 года, и вы уже воспользовались возвратом подоходного налога, но не достигли 2 млн. рублей, то, к сожалению, добрать недостающий налоговый вычет вы уже не сможете, т.к. до этой даты было ограничение по возврату налога 2-НДФЛ на один объект недвижимости.
Сколько можно вернуть денег с покупки квартиры
Максимальная сумма возврата с покупки составляет 13% от 2 000 000, т.е. 260 000 рублей. Возвращаться эта сумма будет в размере уплаченных за год налогов.
Например: в 2019 году вы заплатили 78 000 рублей налога 2-НДФЛ. В 2020 году вы можете вернуть эту сумму, а остаток, в размере (260 000 – 78 000) 182 000 рублей переносится на последующие годы. Если за 2019 год вы выплатили налогов на сумму 270 000 рублей, то в 2020 году вам вернут максимальную сумму 260 000, и более налоговым вычетом на покупку вы воспользоваться не сможете.
Возврат процентов по ипотеке в 2020 году
Если квартира была куплена с помощью ипотечного кредита и налоговый вычет по покупке выбран полностью, то человек имеет право на налоговый вычет с банковских процентов. Схема получения такого вычета аналогична возврату подоходного налога с покупки, но суммы отличаются.
Максимальная сумма уплаченных банковских процентов, доступная к налоговому вычету, составляет 3 000 000 рублей, т.е. можно вернуть 390 000 рублей.
Вернуть налоговый вычет с банковских процентов можно одновременно с возвратом по покупке (если хватает уплаченных налогов). Также можно сделать возврат за три предыдущих года (2019, 2018, 2017).
Таким образом, общая сумма двух налоговых вычетов составляет 650 000 рублей.
Налоговый вычет, если несколько собственников
В случае, если квартира приобретена в общую долевую собственность, каждый собственник подает документы на налоговый вычет в соответствии со своей долей.
Если квартира находится в общей совместной собственности, то супругам необходимо заполнить соглашение о распределении расходов на приобретение квартиры и предоставить его в налоговую, одновременно с подачей декларации. В соответствии с этим соглашением каждому будет определен размер доли, с которой они могут получить налоговый вычет.
Срок проверки декларации 3-НДФЛ для налогового вычета за 2019 год
По закону срок проверки составляет 3 месяца с момента сдачи декларации в ФНС. После окончания проверки декларации, и принятия положительного решения о применении налогового вычета, у налоговой есть 1 месяц для перечисления денежных средств на ваш счет.
Как самостоятельно заполнить декларацию 3-НДФЛ
Заполнение налоговой декларации через бухгалтерские организации стоит от 500 рублей. Однако, в самостоятельном заполнении налоговой декларации нет ничего сложно. На сайте налоговой службы есть специальная программа, которая поможет с этим справиться. Скачать ее можно здесь.
Кроме того, заполнить декларацию и подать документы на возврат подоходного налога можно через личный кабинет налогоплательщика. Доступ к этому сервису осуществляется через:
- логин и пароль, выданный при посещении ФНС;
- электронно-цифровую подпись;
- регистрационную запись в Госуслугах.
Ставьте лайки, подписывайтесь на канал, делитесь своим мнением в комментариях.
Оригинал этой статьи и другие полезные материалы находятся по адресу: https://nedvizhinfo.ru/как-оформить-налоговый-вычет-на-покуп/
