Почти каждое предприятие одновременно является дебитором и кредитором, т.е. для эффективного ведения учета в программе 1С: Бухгалтерия 8.3 нужно уметь произвести взаимозачет или оформить корректировку долга. Подробнее в нашей статье.
Давайте представим, что наша компания оказывает услуги фирме «ABC» и работает с холдингом «EFG», который является поставщиком наших услуг. С обеими контрагентами заключены договоры в валюте, в долларах США. По соглашению сторон мы имеем право закрывать взаимные обязательства зачетом.
Рассмотрим пример:
Для корректировки долга выберем два документа:
- «Поступление на расчетный счет» - холдинг «EFG» предоставил нашему предприятию аванс, в счет поставок предстоящих услуг, в размере 300 USD 12.02.2020.
- «Реализация услуг» - для фирмы «ABC», с аналогичной датой и суммой в валюте, для более легкого восприятия информации в этом руководстве.
Если на счету компании присутствует дебетовое сальдо, то мы можем сделать запрос своему дебитору и описать просьбу перевода суммы долга на счет третьего лица, который является нашим кредитором. Этот процесс позволить сэкономить средства на банковском обслуживании по задолженности и освободит рабочее время бухгалтеру.
В данной ситуации мы применяем метод начисления, т.к. взаимозачеты в случае расчета налога на прибыль не учитываются: согласно п. 1 ст. 271, п. 1 ст. 272 НК РФ доходы и расходы признаются непосредственно, исключая оплату.
Мы можем провести взаимозачет задолженности по обоюдному согласию трех сторон, на примере наших компаний.
В программе 1С: Бухгалтерия обратимся к разделу «Покупки» или «Продажи», создадим документ «Корректировка долга» и заполним поля:
- «Вид операции» - «Зачет авансов», т.к. нам поступил аванс от холдинга «EFG»;
- «Зачесть аванс» - «Покупателя»;
- «В счет задолженности» - «Третьего лица перед нашей организацией»;
- «Покупатель (кредитор)» - указываем холдинг «EFG»;
- «Третье лицо (дебитор)» - фирма «АВС».
- «Валюта» - в нашем случае USD, доллары США.
В табличной части документа заполним вкладки:
- «Авансы покупателя (кредиторская задолженность)»;
- «Задолженность третьего лица (дебиторская задолженность)».
Программа автоматически проставит суммы документов по валюте, которую мы указали ранее – USD и примет к зачету «Поступление на расчетный счет» от холдинга «EFG» и «Реализация услуг» фирме «АВС». 1С заполнит сумму в рублях относительно курса валюты, указанного в первоначальных документах поступления/реализации услуг -12.02.2020. Проведем «Корректировку долга».
Нажав кнопку «Дт-Кт» мы поможем посмотреть движение документа и убедиться, что взаимозачет между тремя компаниями произведен успешно.
Часто задаваемые вопросы:
1. Какие документы используются для корректировки долга третьего лица в 1С: Бухгалтерия?
«Поступление на расчетный счет» от поставщика наших услуг и «Реализация услуг» потребителю, а далее документ «Корректировка долга», который находится в разделе «Продажи»/ «Покупки».
2. Можно ли провести взаимозачет задолженности по обоюдному согласию трех сторон?
Да. Если на счету компании присутствует дебетовое сальдо, то мы можем сделать запрос своему дебитору и описать просьбу перевода суммы долга на счет третьего лица, который является нашим кредитором.
Остались вопросы? Задайте их специалистам. Обратитесь в нашу техническую поддержку и получите оперативную помощь и решение поставленных задач. https://www.vdgb.ru/